Credito d’imposta unificato

Che cos’è un credito d’imposta unificato?

Un credito d’imposta unificato è una certa quantità di beni che ogni persona è autorizzata a donare ad altre parti senza dover pagare tasse su donazioni, successioni o trasferimenti generazionali. Il credito è concesso a ogni uomo, donna e bambino in America dall’Internal Revenue Service (IRS).

Punti chiave

• Il credito d’imposta unificato fornisce un importo in dollari fisso che un individuo può donare durante la sua vita prima che vengano applicate le imposte sulla proprietà o sulle donazioni.
• Il credito d’imposta unifica sia le donazioni che le tasse sulla successione in un unico sistema fiscale che riduce la fattura fiscale dell’individuo o della proprietà, dollaro su dollaro.
• Poiché alcune persone preferiscono utilizzare i crediti d’imposta unificati per risparmiare sulle tasse di successione dopo la loro morte, il credito d’imposta unificato non può essere utilizzato per ridurre le tasse sulle donazioni mentre sono ancora in vita, ma può invece essere utilizzato sull’importo dell’eredità lasciato in eredità ai beneficiari dopo la morte

Capire il credito d’imposta unificato

Le persone che danno un patrimonio considerevole a familiari e amici mentre sono ancora in vita devono solitamente far fronte alle tasse sulle donazioni. Inoltre, qualsiasi patrimonio lasciato ai beneficiari dopo la morte di una persona fisica può essere soggetto a imposte sulla successione.

A partire dal 2021, l’ imposta federale sulla successione è pari al 40% dell’importo dell’eredità. Tuttavia, il credito d’imposta unificato ha un importo fisso che un individuo può donare durante la sua vita prima che vengano applicate le imposte sulla successione o sulle donazioni. La legge fiscale federale del 2021 applica l’imposta sulla successione a qualsiasi importo superiore a $ 11,7 milioni, che, se indicizzato all’inflazione, consente alle persone di trasferire $ 11,7 milioni e alle coppie di trasferire il doppio di tale importo senza pagare un centesimo di tasse. Ad esempio, supponiamo che un individuo lasci $ 12,7 milioni (contabilizzati per l’inflazione) in attività non esentate ai suoi figli. L’importo al di sopra del livello federale, ovvero $ 12,7 milioni – $ 11,7 milioni = $ 1 milione, sarà soggetto all’imposta sulla successione. In effetti, la proprietà sarà tassata del 40% x $ 1 milione = $ 400.000.

Il credito d’imposta unificato integra sia le donazioni che le tasse sulla successione in un unico sistema fiscale.È un credito d’imposta che riduce la fattura fiscale dell’individuo o della proprietà, dollaro su dollaro. Un individuo o una coppia che intende donare alcuni dei propri beni a qualcuno potrebbe dover presentare una dichiarazione dei redditi per le donazioni se il valore dei beni è superiore all’importo di esenzione annuale. I regali fatti a enti di beneficenza o per pagare le spese mediche o di iscrizione di un’altra persona sono esenti dai requisiti di dichiarazione dei redditi sulle donazioni.

Crediti e successione unificati

Dal momento che la successione processo può essere costoso, alcune persone preferiscono utilizzare i crediti d’imposta unificata di risparmiare sulle imposte immobiliari dopo la loro morte. Ciò significa che il credito non verrà utilizzato per ridurre le tasse sulle donazioni mentre si è ancora in vita, ma verrà invece utilizzato sull’importo dell’eredità lasciata in eredità ai beneficiari dopo la morte. Per usufruire di questo credito a vita, i beneficiari o l’esecutore immobiliare del defunto devono completare il modulo IRS 706, che viene utilizzato per calcolare la tassa di successione imposta dal Capitolo 11 dell’Internal Revenue Code (IRC).

Il credito d’imposta unificato può essere utilizzato dai contribuenti prima o dopo la morte. È importante tenersi aggiornati in quanto il credito d’imposta cambia frequentemente.