Premio non guadagnato
Cosa sono i premi non guadagnati?
Un premio non guadagnato è l’ importo del premio che corrisponde al periodo di tempo rimanente su una polizza assicurativa. In altre parole, è la parte del premio della polizza che non è stata ancora “guadagnata” dalla compagnia di assicurazione perché la polizza ha ancora del tempo prima che scada.
I premi non guadagnati appaiono come una passività nel bilancio dell’assicuratore perché verrebbero rimborsati all’annullamento della polizza.
Ad esempio, alla fine del primo anno di una polizza assicurativa quinquennale completamente prepagata con premi assicurativi di $ 2.000 all’anno, l’assicuratore ha guadagnato un premio di $ 2.000 e ha un premio non guadagnato di $ 8.000.
Punti chiave
- Il premio non guadagnato è la parte del premio della polizza che non è stata ancora “guadagnata” dalla compagnia di assicurazioni perché la polizza ha ancora del tempo prima che scada.
- Le disposizioni del contratto di assicurazione regolano i termini per il premio non acquisito.
- In determinate circostanze, una compagnia di assicurazioni potrebbe non dover emettere un rimborso per il premio non guadagnato.
Comprensione dei premi non guadagnati
Un premio non guadagnato è la parte dei premi totali di un assicuratore che viene raccolta in anticipo da una compagnia di assicurazioni. I premi non guadagnati possono essere soggetti a restituzione se un cliente termina la copertura prima che il termine coperto dal premio sia completo. Un premio non guadagnato può essere restituito quando un articolo assicurato viene dichiarato una perdita totale e la copertura non è più richiesta, o quando l’assicuratore annulla la copertura.
Ad esempio, si consideri un cliente che ha pagato un premio di assicurazione auto un anno in anticipo che sperimenta la completa distruzione del suo veicolo quattro mesi nel periodo di copertura. La compagnia di assicurazioni trattiene un terzo del premio annuale per la copertura fornita e restituisce gli altri due terzi come premio non guadagnato.
Le disposizioni del contratto di assicurazione regolano i termini per il premio non acquisito. Le disposizioni devono seguire le normative relative all’area in cui viene offerta la copertura. Potrebbe essere necessaria una formula specifica per il calcolo dell’importo del premio non acquisito.
Il premio che un assicurato paga per un contratto di assicurazione non viene immediatamente riconosciuto come guadagno dall’assicuratore. In determinate circostanze, una compagnia di assicurazioni potrebbe non dover emettere un rimborso per il premio non guadagnato.
Ad esempio, se il contraente ha falsificato le informazioni sulla domanda per ottenere la copertura assicurativa, il fornitore potrebbe non essere tenuto a rimborsare alcuna parte dei premi guadagnati o non guadagnati. Le politiche in genere delineano le condizioni che devono essere soddisfatte quando si richiede e si riceve la parte non guadagnata di un premio.
I fornitori di assicurazioni potrebbero non dover restituire una parte del premio non guadagnato quando un assicurato interrompe la copertura senza un determinato motivo o per motivi quali la garanzia di una polizza simile con un fornitore diverso. È meglio che l’assicurato attenda fino alla fine del periodo di copertura dell’ultimo premio pagato prima di cambiare compagnia di assicurazione.
Tuttavia, se l’assicurato può dimostrare che il fornitore non ha rispettato i termini e le condizioni descritti nelle disposizioni della polizza, qualsiasi parte non utilizzata del premio dovrebbe essere rimborsata.
Premio non guadagnato rispetto a premio guadagnato
Un premio non guadagnato su una polizza assicurativa può essere contrapposto al premio guadagnato. Il premio guadagnato è un importo proporzionale dei premi pagati in anticipo che è stato “guadagnato” e ora appartiene all’assicuratore. L’importo del premio guadagnato corrisponde alla somma dei premi totali raccolti da una compagnia di assicurazioni in un periodo di tempo.
In altre parole, il premio guadagnato è la parte di un premio assicurativo che ha pagato per una parte del tempo in cui la polizza assicurativa era in vigore, ma che ora è scaduta e scaduta. Poiché la compagnia di assicurazioni ha coperto il rischio durante quel periodo, può ora considerare i pagamenti dei premi associati che ha preso dall’assicurato come “guadagnati”.
Esempio di premio non guadagnato
Poiché l’annullamento di una polizza può significare l’emissione di un rimborso, i premi non guadagnati appaiono come passività nel bilancio di una compagnia di assicurazioni.
Ad esempio, una compagnia di assicurazioni riceve $ 600 il 27 gennaio per la copertura dal 1 ° febbraio al 31 luglio, ma al 31 gennaio i $ 600 non sono stati guadagnati. La compagnia di assicurazioni riporta i $ 600 nel suo conto in contanti e riporta $ 600 come passività corrente nel suo conto delle entrate premium non guadagnate. Man mano che l’azienda guadagna il premio, il fornitore sposta l’importo guadagnato dal conto delle passività a un conto delle entrate nel proprio conto economico.