Spese di rettifica delle perdite non allocate (ULAE)
Cosa sono le spese di aggiustamento delle perdite non allocate (ULAE)?
Le spese di rettifica delle perdite non allocate (ULAE) sono costi sostenuti da una compagnia di assicurazioni che non possono essere attribuiti all’elaborazione di una richiesta specifica. Sono tra le spese per le quali un assicuratore deve accantonare fondi di riserva, oltre alle spese di rettifica delle perdite allocate e alle commissioni potenziali.
Punti chiave
- Le spese di rettifica delle perdite non assegnate sono costi aziendali che l’assicuratore non può attribuire a una richiesta specifica.
- Le spese di rettifica delle perdite allocate sono direttamente attribuibili a una specifica richiesta.
- Gli assicuratori mantengono fondi di riserva per gestire entrambi i tipi di spese.
Le spese di aggiustamento delle perdite non allocate combinate con le spese di aggiustamento delle perdite allocate rappresentano la stima di un assicuratore del denaro che pagherà in sinistri oltre alle spese associate all’elaborazione delle richieste.
Capire ULAE
Le spese di aggiustamento delle perdite allocate (ALAE) sono spese legate direttamente all’elaborazione di una specifica richiesta. Gli assicuratori che si avvalgono di terze parti per indagare sulla veridicità dei reclami o per agire in qualità di liquidatori possono includere questa spesa nelle spese di aggiustamento delle perdite assegnate.
Le spese ULAE sono più generali e possono includere spese generali e stipendi. Le spese più comuni rientrano nelle categorie di operazioni e periti sul campo.
Calcolo dell’ULAE
Poiché le spese di rettifica delle perdite non allocate non si applicano a un reclamo specifico, non esiste una data di perdita o una data di report per esse. Questo rende i calcoli complicati. Sono disponibili diversi metodi per il calcolo dell’ULAE:
- Il metodo basato sulla transazione attribuisce i costi a ciascuna transazione di reclamo, utilizzando un costo medio per ogni tipo di transazione. Questo è il metodo più accurato, ma è anche il più difficile da calcolare.
- Un altro metodo consiste nell’utilizzare una percentuale dell’ULAE di un anno medio pagato. Questo metodo non tiene conto della crescita o delle modifiche alla frequenza con cui vengono presentate le dichiarazioni.
- Alcuni assicuratori aggiungono un rapporto tra l’importo dell’ULAE pagato e le perdite pagate, calcolato da un certo numero di anni di dati. Questo metodo non include gli aggiustamenti all’inflazione.
Le polizze di responsabilità possono contenere una clausola che consente all’assicuratore di addebitare al cliente alcune spese di rettifica delle perdite non assegnate.
Il processo di sviluppo della riserva per perdite richiede che l’assicuratore adegua le stime alle sue riserve per perdite e costi per l’adeguamento delle perdite per un periodo di tempo. Gli analisti possono determinare la precisione con cui una compagnia di assicurazioni ha stimato le proprie riserve esaminando l’ andamento della riserva per perdite.
Rimborso per ULAE
Alcune polizze di responsabilità contengono una clausola, denominata approvazione, che richiede al contraente di rimborsare la compagnia di assicurazione per le spese di aggiustamento delle perdite non assegnate o allocate. Queste spese possono includere commissioni addebitate da avvocati, investigatori, esperti, arbitri, mediatori e altri costi accessori per l’adeguamento di un reclamo.
È importante leggere attentamente la lingua dell’approvazione, che potrebbe indicare che una spesa per la rettifica delle perdite non è destinata a includere le spese legali e le spese legali del contraente se un assicuratore nega la copertura e un contraente fa causa con successo all’assicuratore.
In questa situazione, la compagnia di assicurazione non ha effettuato alcun adeguamento effettivo del reclamo e non dovrebbe avere il diritto di applicare la sua franchigia alle spese sostenute dal contraente per difendere la richiesta negata dalla compagnia di assicurazioni.