Assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria (TOLI)
Che cos’è l’assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria (TOLI)?
L’assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria (TOLI) è un tipo di assicurazione sulla vita che risiede all’interno di un trust. TOLI è uno strumento di pianificazione patrimoniale utilizzato principalmente da persone con un patrimonio netto elevato, che si affidano ad esso per garantire la distribuzione responsabile dei beni ereditari tra i loro eredi, ridurre la responsabilità fiscale sulle successioni e soddisfare i loro obiettivi di beneficenza.
Punti chiave
- L’assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria (TOLI) è un tipo di assicurazione sulla vita ospitata all’interno di un trust.
- TOLI è preferito da persone con un patrimonio netto elevato che utilizzano questo strumento per esigenze di pianificazione patrimoniale.
- I beni ospitati all’interno del trust che vengono lasciati in eredità ai beneficiari possono eludere gli obblighi fiscali onerosi.
- Le politiche di TOLI richiedono revisioni regolari per assicurarsi che soddisfino adeguatamente le attuali esigenze della fiducia. In caso contrario, i prodotti dovrebbero essere sostituiti con offerte superiori.
Comprensione dell’assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria (TOLI)
È importante che le polizze assicurative di proprietà fiduciaria siano riviste regolarmente perché le polizze esistenti potrebbero non soddisfare adeguatamente le attuali esigenze del trust. I prodotti assicurativi più recenti potrebbero essere più efficienti in termini di costi offrendo allo stesso tempo opzioni e funzionalità migliori. Tuttavia, qualsiasi prodotto più recente deve essere valutato attentamente, poiché le polizze assicurative tendono a diventare più costose con l’avanzare dell’età.
Se ti aspetti che il valore della tua proprietà superi l’importo dell’esenzione, o se il calcolo è ancora imprevedibile e desideri coprire le tue basi proverbiali, potrebbe essere saggio creare un trust irrevocabile di assicurazione sulla vita (ILIT) e avere il trust proprietario della tua assicurazione sulla vita politiche. Ciò rimuoverà completamente i proventi dell’assicurazione dalla tua proprietà in modo che possano rimanere esenti da imposte sul reddito e sulla proprietà.
Ma ci sono potenziali svantaggi nel parcheggiare queste risorse in un trust. La più lampante è la perdita di controllo. Mentre un fiduciario viene nominato per eseguire le istruzioni del trust, il concedente sta effettivamente cedendo la proprietà della polizza di assicurazione sulla vita.
Nei casi in cui una polizza di assicurazione sulla vita non è inizialmente stabilita all’interno del trust ma viene successivamente trasferita in essa, è di fondamentale importanza ricordare che esiste un periodo di riepilogo di tre anni. Se muori entro questi tre anni, i proventi dell’assicurazione saranno considerati parte del tuo patrimonio.
Di conseguenza, tali beni saranno soggetti a tassazione immobiliare. Questo è il motivo per cui è generalmente prudente che le persone conducano questo tipo di pianificazione nei loro 60 o 70 anni, piuttosto che aspettare fino a quando non sono molto più grandi.
Vantaggi dell’assicurazione sulla vita di proprietà fiduciaria
Quando una polizza di assicurazione sulla vita è di proprietà dell’ILIT di un individuo, i beni ospitati all’interno del trust vengono convogliati ai beneficiari, secondo le direttive del concedente, senza onerosi obblighi fiscali federali. Questo perché il proprietario è effettivamente il trust, che di fatto omette i proventi del patrimonio dell’assicurato.
I regali fatti agli ILIT riducono il valore di una proprietà, diminuendo così gli eventuali oneri fiscali associati.
Inoltre, una disposizione di questa struttura offre alla fiducia la flessibilità di concedere prestiti alla proprietà di uno dei coniugi o di acquistare attività da entrambe le proprietà al fine di creare la liquidità necessaria per pagare le tasse di proprietà e altre spese. Infine, gli ILIT consentono agli individui con mentalità filantropica di donare fondi per le loro cause caritatevoli da compagnia, proteggendo al contempo le eredità per i loro cari fornendo un beneficio in caso di morte che sostituisce il valore dei doni di beneficenza.