I migliori suggerimenti per ridurre le distribuzioni minime richieste
I titolari di conti pensione individuali (IRA), 401 (k) se altri conti pensione qualificati sono tenuti a prendere distribuzioni da tali conti a partire dall’età di 72 anni. Queste distribuzioni minime obbligatorie (RMD) costringono il titolare del conto a prendere una distribuzione imponibile basata sul saldo del conto alla fine dell’anno precedente e la loro età.
La logica alla base della richiesta di distribuzioni è che il governo vuole raccogliere le tasse per tutta quella crescita differita dalle tasse (così come il differimento fiscale originale) e che l’investitore si troverà probabilmente in una fascia fiscale inferiore durante il pensionamento. Quanto a quest’ultimo, ciò può o non può essere vero. Alcuni pensionati non hanno bisogno del flusso di cassa di questi RMD e preferirebbero ridurli al minimo, così come la fattura fiscale risultante.
Punti chiave
- I titolari di conti pensionistici qualificati devono accettare le distribuzioni minime richieste (RMD) a partire dall’età di 72 anni.
- Gli individui vogliono prendere in considerazione eventuali cambiamenti nello status fiscale quando decidono la strategia ottimale per prendere le distribuzioni dai conti pensionistici.
- Una strategia consiste nel prendere maggiori distribuzioni durante gli anni in cui l’individuo si trova in una fascia di imposta sul reddito inferiore.
- La conversione dei piani in Roth IRA può ridurre gli RMD lungo la strada, ma il processo di conversione può essere complicato.
- Coloro che lavorano oltre i 72 anni a volte sono esenti da RMD.
Prendere le distribuzioni prima dell’età di 72 anni
I consulenti finanziari spesso monitorano la fascia fiscale dei loro clienti negli anni precedenti l’inizio delle RMD. Se il reddito imponibile è relativamente basso durante i primi anni di pensionamento, potrebbe avere senso prendere le distribuzioni da questi conti con imposte differite a un livello che utilizzi completamente l’attuale fascia fiscale del cliente. Ciò ha l’ulteriore vantaggio di ridurre il valore dei conti pensione, il che si traduce in un calcolo RMD inferiore lungo la strada, a parità di condizioni.
Conversioni Roth IRA
La conversione totale o parziale di un conto IRA tradizionale in un Roth IRA può servire a ridurre l’importo del conto IRA tradizionale che è soggetto a RMD lungo la strada. Questa strategia può essere utilizzata in qualsiasi momento, ma richiede pianificazione. Chiunque sia interessato farebbe bene a consultare un consulente finanziario o fiscale esperto prima di procedere, poiché sull’importo convertito sono dovute imposte sul reddito e il processo di conversione può essere complicato.
Contribuisci a un Roth 401 (k)
Se ilpiano 401 (k) della tua aziendaoffre l’opzione, valuta la possibilità di designare tutti o alcuni dei differimenti fiscali dello stipendio all’opzione Roth nel piano. Questi contributi vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, ma i contributi crescono in base alle imposte. Se viene trasferito a un Roth IRA al momento della partenza, il datore di lavoro non richiederà mai una distribuzione minima e il relativo impatto sull’imposta sul reddito può essere evitato.1
La conversione ai conti pensionistici Roth è qualcosa che probabilmente verrà fatto anni prima anche di considerare il potenziale impatto delle RMD. Ci vuole un po ‘di pianificazione. Ci sono altre considerazioni mentre si sta ancora lavorando: i potenziali risparmi fiscali futuri potrebbero essere superati da altri fattori come la pianificazione fiscale e finanziaria.
Lavorare all’età di 72 anni
Per coloro che lavorano all’età di 72 anni o oltre, il piano 401 (k) o simile a contribuzione definita con il loro attuale datore di lavoro può essere esente da RMD, a condizione che l’individuo non possieda il 5% o più dell’azienda. Inoltre, solo i conti pensione 401 (k) si qualificano per questa esenzione e non è una caratteristica del piano automatico: il piano del datore di lavoro deve adottare l’accantonamento.
Pertanto, a volte è opportuno che le persone chiedano al proprio datore di lavoro di adottare la disposizione se non è già inclusa nel loro piano. Inoltre, i dipendenti potrebbero essere idonei a trasferire i saldi dei precedenti piani 401 (k) in un piano applicabile per evitare RMD.
Idealmente, se un individuo prevede di lavorare oltre i 72 anni, nel corso degli anni ha inserito i vecchi saldi 401 (k) nei piani dei loro nuovi datori di lavoro (se i loro nuovi piani lo consentono). Ovviamente, tutto ciò presuppone che i nuovi piani siano una buona opzione dal punto di vista degli investimenti.
Niente di tutto ciò elimina la necessità di prelevare eventualmente gli RMD da questo conto, ma le distribuzioni possono essere differite fino a quando l’individuo non si sposta in una fascia fiscale inferiore quando non lavora più per l’azienda.
Distribuzioni di beneficenza qualificate
Le distribuzioni di beneficenza qualificate (QCD) non servono a ridurre l’importo dell’RMD, ma la tecnica può ridurre la responsabilità fiscale del titolare del conto IRA dalle distribuzioni. Le regole consentono di versare tutto o parte dell’RMD (fino a $ 100.000) direttamente a un ente di beneficenza qualificato. La detrazione si applica solo agli IRA e non ai piani pensionistici qualificati come un 401 (k).
Poiché si applicano regole aggiuntive, coloro che sono interessati a sfruttare le distribuzioni di beneficenza qualificate a fini fiscali farebbero bene a consultare un consulente fiscale o finanziario esperto.
Uno dei principali vantaggi della strategia QCD è che può ridurre in modo significativo il reddito lordo rettificato del titolare del conto IRA e può avere vantaggi aggiuntivi in altre aree come il costo di Medicare Parte B.
Considera un QLAC
“Considerare” è la parolachiave in quanto i contratti di rendita di longevità qualificata (QLAC) sono una ruga relativamente nuova nell’arena della pianificazione pensionistica. La legislazione approvata nel 2014 consente di utilizzare una parte del saldo di un piano IRA tradizionale, 401 (k), 403 (b) o 457 per acquistare un QLAC ed è esente da RMD.
Questa rendita fornirebbe un vantaggio differito che deve iniziare dall’età di 85 anni ed è limitato a $ 125.000 o al 25% del saldo del conto. Sebbene questa sia una strategia per ridurre gli RMD, la domanda fondamentale a cui rispondere è se un QLAC sia o meno una buona scelta per una parte del tuo patrimonio pensionistico.
La linea di fondo
Le distribuzioni minime richieste potrebbero non essere desiderate da alcuni pensionati, ma ci sono una serie di strategie valide per ridurre gli importi RMD dopo i 72 anni. Fattori importanti da considerare sono i cambiamenti nelle fasce di imposta sul reddito, potenziali opportunità di lavoro dopo i 72 anni e il tipo di opzioni del piano pensionistico disponibili prima e dopo l’inizio delle distribuzioni minime richieste.