I 10 migliori paradisi fiscali europei

Paradisi fiscali in Europa

È noto che i paradisi fiscali riducono notevolmente ed eliminano le tasse che sarebbero state altrimenti dovute dalle autorità fiscali nazionali se non fossero state collocate inconti offshore. L’elusione fiscale ha dirottato fino a 32 trilioni di dollari di ricchezza privata in paradisi sicuri offshore in tutto il mondo.

Questo articolo esamina i primi 10 paradisi fiscali in Europa. Il continente ospita molti paradisi fiscali che offrono ambienti vantaggiosi per le imposte sulle plusvalenze, le imposte sul reddito e le imposte sulle società. Queste regioni hanno attratto grandi aziende insieme a ricchi investitori privati ​​che cercano rifugio dalle politiche fiscali nei loro paesi d’origine.

Punti chiave

• L’Europa è la patria di molti paradisi fiscali che offrono ambienti favorevoli per la tassazione su plusvalenze, reddito e società.
• Inghilterra, Germania e Irlanda sono tra i principali paradisi fiscali del continente.
• Il segreto finanziario della Svizzera l’ha resa uno dei posti migliori al mondo per conservare contanti.
• Le società straniere possono ottenere un trattamento favorevole come holding danesi, mentre il Lussemburgo non addebita tasse sulle plusvalenze su alcuni titoli.

1. Inghilterra

L’Inghilterra è considerata l’epicentro del resto dei sistemi di paradisi fiscali mondiali. Le fondazioni e i trust sono i tipici veicoli del paradiso fiscale che gli stranieri utilizzano per offrire un involucro protettivo esentasse o ridotto dalle tasse attorno ai beni. Il paese è particolarmente popolare tra i miliardari stranieri che beneficiano di una mancanza ditasse sulreddito osulle plusvalenze sugli investimenti detenuti al di fuori del paese.

Londra è il paradiso fiscale europeoper le persone non britanniche. I sistemi bancari consolidati della città sono considerati affidabili e utilizzati da stranieri provenienti da quasi tutti i paesi del mondo. Le piccole e grandi imprese beneficiano di un’imposta sulle società del 19% relativamente bassa per tutto il 2021.

I territori britannici sono anche paradisi fiscali popolari, comprese le Isole Vergini britanniche e le Isole Cayman. Nessuno dei due territori d’oltremare addebita imposte sulle società o imposte sulle plusvalenze a partire dal 2020. Gli individui non sono tassati nelle Isole Vergini britanniche a meno che non siano impiegati nel territorio mentre le Isole Cayman non applicano alcuna imposta sul reddito individuale. Nessuno dei due territori ha una ritenuta alla fonte.6

2. Germania

Gli investitori stranieri sono liberati dall’onere delle tasse sugli interessi in Germania. Il paese mantiene la privacy dei titolari di account. Per le società non residenti, il reddito estero è esente da tassazione sia che si tratti di dividendi da società controllate estereo reddito guadagnato in filiali estere.

Le società traggono vantaggio dall’ambiente fiscale tedesco poiché solo il 5% dei dividendi e delle plusvalenze ha imposte a loro carico. Queste classi di reddito sono considerate spese operative non deducibili secondo i principi contabili tedeschi.

3. Irlanda

Le persone che affermano di vivere in Irlanda ma non sono residenti e hanno una residenza altrove possono utilizzare il suo attraente contesto fiscale. L’Irlanda ha una lunga storia nell’offrire aliquote d’imposta sulle società basse per incoraggiare le società straniere a delocalizzare gli affari sulla carta piuttosto che fisicamente.

L’Irlanda ospita un’aliquota d’ imposta sulle impresedel 12,5% e gli artisti godono di un reddito esentasse.9 Il paese ha ospitato un bel po ‘di società ombra che hanno tentato di trarre vantaggio dall’ambiente a bassa tassazione.

Dublino ospita l’International Financial Services Centre, un centro finanziario che è servito da rifugio liberalizzato sia per gli individui che per le imprese. Gli investimenti esteri nell’International Financial Services Center hanno pesato 2,7 trilioni di dollari nel 2014.

4. Jersey

Jersey riceve fondi dall’Inghilterra come pilastro del sistema di paradiso fiscale inglese. La dipendenza dalla corona del Jersey opera in base a leggi sulla trasparenza finanziaria diverse rispetto alla maggior parte dei sistemi bancari. È noto per le procedure di segreto bancario, nonché per il segreto generale in materia di governo e giustizia.

Il governo non addebita tasse sulle società alle società straniere e nazionali stabilite permanentemente sull’isola. Alle società finanziarie viene applicata un’aliquota fiscale fissa del 10%, mentre i grandi rivenditori aziendali e le società di servizi pubblici pagano il 20%. Il Jersey non tassa i dividendi o le plusvalenze.

5. Paesi Bassi

Le tasse sulle imprese nei Paesi Bassi sono molto basse, così come le tasse sugli interessi e sui redditi da licenza. I Paesi Bassi hanno attirato 84 miliardi di dollari in investimenti esteri diretti nel 2019, rendendoli il principale destinatario di IDE in Europa.

Con più della metà delle società Fortune 500 che operano almeno una filiale nel paese, i Paesi Bassi sembrano essere il paradiso fiscale più popolare per le società statunitensi. I Paesi Bassi hanno avuto un boom di sedi aziendali e filiali per il trattamento delle imposte multinazionali.

Le esenzioni fiscali chiamate esenzioni di partecipazione per rimuovere gli oneri fiscali da dividendi e plusvalenze maturati al di fuori del paese.16 Anche le royalty e i pagamenti di interessi sono esenti da oneri fiscali, sebbene i Paesi Bassi cominceranno a trattenere l’imposta alla fonte per le entità stabilite in giurisdizioni a bassa imposizione a partire dal 2021.

6. Svizzera

Un tempo sede di molte banche anonime che non sono più in grado di operare in modo anonimo, la Svizzera funge ancora da popolare paradiso fiscale, poiché il paese aderisce alla segretezza nelle pratiche bancarie.

Gli sforzi degliinvestigatoristatunitensi sull’evasione fiscale non hanno escluso la Svizzera dall’elenco dei paradisi fiscali europei popolari. La Russia ha anche identificato la Svizzera come una giurisdizione offshore che rifiuta di condividere le informazioni bancarie sui titolari di conti.

Il Financial Secrecy Index ha classificato la Svizzera come il terzo paradiso fiscale al mondo in base alle sue procedure di segreto bancario e all’ammontare delle sue attività offshore. L’applicazione delle leggi fiscali in Svizzera è stata vistosamente assente. Il paese ha una lunga storia di fondi nascosti poiché era il nascondiglio per la classe superiore durante la Rivoluzione francese.

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Nel 2018, la Svizzera ha accettato di fornire informazioni sui conti bancari con membri dell’Unione Europea (UE) e di altri nove paesi, tra cui Australia, Canada, Guernsey, Islanda, Isola di Man, Giappone, Jersey, Norvegia e Corea del Sud.

7. Svezia

La Svezia ha liquidato una serie di tasse, comprese le tasse sulle successioni e sulle donazioni. Le obbligazioni assicurative chiamate kapitalförsäkring fungono da veicoli di investimento unici che possono essere utilizzati dai residenti svedesi e dagli stranieri che vivono in Svezia. Consentono alle persone di evitare le tasse sulle plusvalenze.

Sebbene la Svezia non sia stata tradizionalmente considerata un paradiso fiscale in Europa, le modifiche ai suoi codici fiscali e l’introduzione del kapitalförsäkring hanno contribuito a modificare la visione del potenziale del paese come paradiso fiscale per gli investitori stranieri.

8. Danimarca

I paradisi fiscali in Danimarca sono in grado di funzionare a causa della scarsa trasparenza nello scambio di informazioni tra le autorità fiscali e le banche. Il vero proprietario di una società o di una fondazione può essere difficile da distinguere in Danimarca, come nel caso delle società in accomandita semplice.

A partire dal 1999, è stata istituita una legge federale per consentire a entità straniere di utilizzare il paese come giurisdizione per le holding. Gli stranieri possono detenere il 100% delle azioni di una holding danese e in questo caso non sono soggetti alle imposte sulle società.

Altri vantaggi di queste aziende includono:

• Mancanza di restrizioni per le attività commerciali
• Facilità di registrazione
• Basso requisito di capitale minimo

9. Austria

I titolari di conti in Austria hanno la privacy in cambio dei loro fondi, ei conti bancari austriaci sono popolari tra i tedeschi. Il mercato obbligazionario austriacoè popolare tra gli investitori stranieri. Il rigoroso segreto bancario ha fatto guadagnare al paese una posizione di 36 nel Financial Secrecy Index.

10. Lussemburgo

Le banche tedesche notoriamente traggono vantaggio segmenti di entità commerciali in Lussemburgo, le società straniere sono state in grado di tagliare ingenti fatture fiscali dalle loro spese.

Il Lussemburgo è diventato così famoso per le sue leggi fiscali che gran parte dell’attrattiva del paese per le imprese esterne è dovuta esclusivamente a queste caratteristiche, e l’ economia lussemburghese è parzialmente costruita attorno all’attività acquisita dalla sua struttura fiscale.

Il paese può essere messo a rischio finanziariamente se non è più attraente per le imprese esterne per questi motivi. I responsabili politici europei hanno chiesto al paese di modificare la sua struttura fiscale per incoraggiare le entrate fiscali delle società e dei consumatori.