Tabella delle imposte
Che cos’è una tabella delle imposte?
Una tabella delle imposte è un grafico che visualizza l’importo delle imposte dovute in base al reddito ricevuto. L’aliquota fiscale nella tabella può essere mostrata come un importo distinto, un’aliquota percentuale o una combinazione di entrambi. Le tabelle delle imposte vengono utilizzate da individui, società e proprietà sia per il reddito standard che per le plusvalenze.
Comprensione delle tabelle delle imposte
I contribuenti aziendali e individuali pagano un’aliquota fiscale effettiva sul proprio reddito ogni anno. L’imposta pagata da ciascuna entità dipende da una serie di fattori, come lo stato di deposito, le detrazioni fiscali e i crediti applicabili, le esenzioni e l’importo del reddito guadagnato in un determinato anno fiscale. Sulla base di questi fattori e delle aliquote fiscali fissate per l’anno, i contribuenti e le autorità fiscali possono determinare l’importo dell’imposta che deve essere pagata da ciascun contribuente.
Una tipica tabella delle imposte mostrerà i livelli di reddito breakpoint, al di sopra e al di sotto dei quali verranno applicate aliquote fiscali diverse. Tuttavia, il reddito utilizzato nelle tabelle delle imposte è un reddito imponibile, non il reddito lordo. Il reddito imponibile si riferisce al reddito lordo meno le detrazioni. Pertanto, solo l’importo in dollari rimasto dopo aver preso in considerazione le detrazioni è soggetto all’imposta sul reddito. Ad esempio, la detrazione standard per il 2020 è di $ 12.400 per i singoli contribuenti. Un contribuente che guadagna $ 65.000 all’anno e si qualifica solo per la detrazione standard pagherà l’imposta sul reddito su $ 65.000 – $ 12.400 = $ 52.600. In generale, maggiore è il reddito imponibile di un contribuente, maggiore è la tassazione.
Le tabelle delle imposte sono impostate con colonne diverse per ogni stato di deposito e righe di vari importi di reddito imponibile sulla sinistra. A seconda del proprio stato di deposito – singolo, sposato separatamente, sposato congiuntamente o capofamiglia – la sua responsabilità fiscale può essere tracciata sulla tabella e l’importo trasferito al modulo di imposta sul reddito dell’individuo. Le vedove o i vedovi qualificanti possono utilizzare lacategoria di deposito coniugato congiuntamente.1
Esempio: tabella delle imposte IRS del 2017
Quello che segue è un esempio storico di una tabella delle imposte del 2017 per i contribuenti nella fascia di reddito imponibile di $ 46.000:
Le tabelle delle imposte sono utilizzate più spesso da individui e aziende con livelli di reddito modesti. I lavoratori ad alto reddito, siano essi individui o società, tendono a utilizzare tabelle di aliquote fiscali più dettagliate insieme a detrazioni dettagliate.
La maggior parte degli stati utilizza le tabelle delle imposte per determinare l’imposta sul reddito delle persone fisiche. I sette stati che non calcolano l’imposta sul reddito delle persone fisiche sono Nevada, Texas, Washington, Alaska, Florida, South Dakota e Wyoming. Il Tennessee e il New Hampshire impongono solo un’imposta sui dividendi e sul reddito da interessi. Le tabelle delle imposte cambieranno di anno in anno e varieranno da stato a stato. Gli investitori dovrebbero sempre essere sicuri di utilizzare le tabelle fiscali corrette in base alle loro fonti di reddito e alla zona di residenza.