Lien fiscale
Che cos’è un vincolo fiscale?
Un privilegio fiscale è un reclamo legale contro i beni di un individuo o di un’azienda che non riesce a pagare le tasse dovute al governo. In generale, un privilegio serve a garantire il pagamento di un debito come un prestito, o in questo caso, delle tasse. Se l’obbligo non è soddisfatto, il creditore può procedere al sequestro dei beni.
Punti chiave
- Se un contribuente non risponde a una richiesta di pagamento, il governo può porre un privilegio sui beni della persona.
- Il privilegio può essere rimosso se il contribuente accetta un piano di pagamento o intraprende altre azioni con l’accordo del governo.
- Se non viene effettuato alcun tentativo di rimborso, il governo può sequestrare i beni per la vendita.
Capire un vincolo fiscale
Il governo federale o statale può porre un privilegio fiscale su una proprietà se il proprietario è in arretrato sulle imposte sul reddito. I governi locali possono porre un privilegio su una proprietà per il mancato pagamento di imposte sulla proprietà o sul reddito locale.
Il privilegio non significa che la proprietà sarà venduta. Piuttosto, garantisce che l’autorità fiscale ottenga il primo credito su eventuali altri creditori in lizza per i beni del creditore.
Il processo di vincolo fiscale
Il processo inizia quando un contribuente riceve una lettera che specifica quanto è dovuto. Questo è noto come avviso e richiesta di pagamento.
Se il contribuente non riesce a pagare il debito o tenta di risolverlo con l’IRS, l’agenzia può porre un privilegio sui beni della persona.
Questo privilegio si applica a tutti i beni di un contribuente, inclusi titoli, proprietà e veicoli. Si applicano anche eventuali beni acquisiti dal contribuente durante il periodo di validità del privilegio. Si collega anche a qualsiasi proprietà aziendale e ai crediti per l’azienda.
Se il contribuente sceglie di dichiarare fallimento, il privilegio e il debito fiscale potrebbero continuare anche dopo il fallimento. La maggior parte dei debiti viene cancellata da procedure fallimentari, ma non il debito fiscale federale.
Cosa può fare l’IRS
Negli Stati Uniti, l’IRS può porre un privilegio contro la casa, il veicolo e i conti bancari di un contribuente se i pagamenti delle tasse federali sono insolventi e non è stato dimostrato alcuno sforzo per pagare le tasse dovute.
Un privilegio fiscale federale ha la precedenza su tutti i crediti di altri creditori. Inoltre rende difficile per il contribuente vendere i beni o ottenere credito.
L’unico modo per rilasciare un privilegio fiscale federale è pagare completamente l’imposta dovuta o raggiungere un accordo con l’IRS.
Una volta che un privilegio è stato presentato, veniva visualizzato sul rapporto di credito del contribuente, danneggiando il punteggio di credito della persona. Ciò potrebbe anche impedire al contribuente di vendere o rifinanziare le attività a cui sono stati collegati privilegi. Si noti che dal 2018, le 3 principali agenzie di segnalazione del credito hanno smesso di includere gravami fiscali sui rapporti di credito.
Il privilegio rimarrà in vigore fino alla risoluzione della fattura fiscale o alla scadenza del termine di prescrizione del debito.
L’IRS ha l’autorità di sequestrare i beni di un contribuente che ignora un privilegio fiscale.
Uscire da un vincolo fiscale
Il modo più semplice per uscire da un privilegio fiscale federale è pagare le tasse dovute. Tuttavia, se ciò non è possibile, ci sono altri modi per trattare un privilegio con la collaborazione dell’IRS.
- L’IRS valuterà la possibilità di rilasciare un privilegio fiscale se il contribuente accetta un piano di pagamento con un prelievo automatico mensile fino a quando il debito non sarà soddisfatto.
- Il contribuente può essere in grado di pubblicazione IRS 783 descrive in dettaglio le normative sullo scarico di proprietà.
- La subordinazione in realtà non rimuove il privilegio da alcuna proprietà, ma a volte rende più facile per il contribuente ottenere un altro mutuo o prestito. Il modulo IRS 14134 viene utilizzato per richiedere tale azione.
- Un altro processo, il ritiro dell’avviso, rimuove l’avviso pubblico di un privilegio fiscale federale. Il contribuente è ancora responsabile per il debito, ma in caso di recesso, l’IRS non è in concorrenza con altri creditori per la proprietà del debitore. Il modulo 12277 è l’applicazione.
Se il rimborso delle tasse è semplicemente impossibile, il contribuente deve pagare la maggior parte del debito possibile e chiedere l’archiviazione del saldo in tribunale fallimentare.
Cosa succede dopo
Se le tasse rimangono non pagate, l’autorità fiscale può utilizzare un prelievo fiscale per sequestrare legalmente i beni del contribuente al fine di riscuotere il denaro dovuto.
Mentre un privilegio garantisce l’interesse o il diritto del governo sulla proprietà, un prelievo consente al governo di sequestrare e vendere la proprietà al fine di pagare il debito fiscale.
Una volta che è finita
I privilegi fiscali sono registrati pubblicamente. Dopo che un debitore fiscale ha saldato il debito, i registri della contea verranno aggiornati per riflettere il fatto che il privilegio è stato rilasciato.