Interessi esentasse
Che cos’è l’interesse esentasse?
L’interesse esentasse è il reddito da interessi non soggetto all’imposta sul reddito federale. In alcuni casi, l’importo degli interessi esentasse che un contribuente guadagna può limitare la qualifica del contribuente per alcune altre agevolazioni fiscali. Le fonti più comuni di interessi esentasse provengono da obbligazioni municipali o attività produttive di reddito all’interno dei conti pensionistici Roth.
Punti chiave
- L’interesse esentasse si riferisce al reddito da interessi non soggetto a tassazione, in particolare a livello federale.
- Alcune obbligazioni municipali possono anche essere “tripla esenzione”, in cui le tasse non vengono pagate a livello federale, statale o locale.
- Gli interessi esentasse possono essere guadagnati anche sui conti pensionistici Roth e su altri prodotti e conti fiscalmente avvantaggiati.
Spiegazione degli interessi esentasse
L’interesse esentasse può essere un termine improprio in quanto può ancora essere tassato a livello statale o locale. Può anche essere soggetto all’imposta minima alternativa (AMT). Inoltre, le plusvalenze sugli investimenti esentasse sono ancora tassabili;solo gli interessi su questi investimenti sono esentasse. Il modo più comune per guadagnare interessi esentasse a livello statale e locale oltre al livello federale è che un investitore acquisti un’obbligazione municipale emessa nel proprio stato o località di residenza.
Le obbligazioni municipali sono uno dei tipi più comuni di investimenti che pagano interessi esentasse, ma sebbene gli interessi possano essere esenti da imposta a livello federale, possono comunque essere tassati a livello statale. Ad esempio, un residente della California che acquista un’obbligazione municipale di New York pagherebbe l’imposta sul reddito della California su tale interesse. Queste leggi fiscali, tuttavia, variano a seconda dello stato. Ad esempio, alcuni stati come il Wisconsin e l’Illinois hanno guadagnato interessi fiscali sulla maggior parte delle obbligazioni muni, comprese le proprie56, mentre stati come la California e l’Arizona esentano gli interessi dalle tasse se l’investitore risiede nei loro stati.78 Lo Utah è un esempio di uno stato che esenta gli interessi sulle obbligazioni fuori dallo stato, a condizione che tale stato non imponga una tassa sulle obbligazioni emesse dallo Utah.9 I titoli del Tesoro emessi dal governo degli Stati Uniti pagano interessi esentasse a livello statale e locale, ma non a livello federale.
L’esenzione tripla è un modo per descrivere un investimento, di solito un’obbligazione municipale, che prevede pagamenti di interessi esenti da tasse a livello municipale, statale e federale.
Tassazione di interesse statale e locale
Secondo l’Internal Revenue Service (IRS), gli interessi su un obbligo del governo statale o locale possono essere esentasse anche se l’obbligo non è un’obbligazione. Ad esempio, gli interessi su un debito evidenziato solo da un normale contratto scritto di acquisto e vendita possono essere esenti da imposta. Inoltre, gli interessi pagati da un assicuratore in caso di inadempienza da parte dello stato o della suddivisione politica possono essere esentasse.
I fondi comuni di investimento che detengono un mix di azioni e obbligazioni municipali avranno la parte dei guadagni derivante dalle obbligazioni esentasse secondo le linee guida federali sull’imposta sul reddito ed eventualmente esentate dalle tasse statali a seconda del luogo da cui hanno avuto origine le obbligazioni e / o dello stato del contribuente di residenza.
altre considerazioni
Poiché gli interessi esentasse non sono soggetti alle imposte sul reddito, non sono inclusi nel calcolo del reddito lordo rettificato (AGI) a fini fiscali. Gli emittenti o istituti di credito che pagano più di $ 10 in interessi esentasse devono segnalare il reddito da interessi sia ai contribuenti che all’IRS sul modulo 1099-INT.13 I contribuenti o mutuatari, a loro volta, devono segnalare questo interesse esentasse sul modulo 1040. L’importo ricevuto come interesse esentasse viene utilizzato dall’IRS per determinare quale importo dei benefici della previdenza sociale del contribuenteè tassabile.