Imposte differite

Cosa si intende per differimento fiscale?

Lo stato di differimento fiscale si riferisce ai guadagni degli investimenti, come interessi, dividendi o plusvalenze, che si accumulano esentasse fino a quando l’investitore non riceve una ricevuta costruttiva dei profitti. Alcuni esempi comuni di investimenti fiscali differiti includono conti pensionistici individuali (IRA) e rendite differite.

Punti chiave

• Lo stato fiscale differito si riferisce ai guadagni degli investimenti, come interessi, dividendi o plusvalenze, che si accumulano esentasse fino a quando l’investitore non riceve una ricevuta costruttiva dei profitti.
• Un investitore beneficia della crescita degli utili esentasse con investimenti fiscalmente differiti. Per gli investimenti detenuti fino alla pensione, il risparmio fiscale è notevole.
• Un esempio comune di veicolo a tassazione differita è un piano 401 (k); un piano 401 (k) è un conto a contribuzione definita fiscalmente qualificato offerto dai datori di lavoro per aiutare a far crescere i risparmi pensionistici dei dipendenti.

Comprensione del differimento fiscale

Un investitore beneficia della crescita degli utili esentasse con investimenti fiscalmente differiti. Per gli investimenti detenuti fino alla pensione, il risparmio fiscale è notevole. Al momento del pensionamento, il pensionato si troverà probabilmente in una fascia fiscale inferiore e non sarà più soggetto a tasse premature e sanzioni per il ritiro dei prodotti. Investire in prodotti qualificati, come gli IRA, consente ai partecipanti di richiedere alcuni o tutti i loro contributi come detrazione sulla loro dichiarazione dei redditi. Il vantaggio di dichiarare le detrazioni negli anni in corso e incorrere in una minore tassazione negli anni successivi rende attraenti gli investimenti con differimento fiscale.

Veicoli fiscali differiti qualificati

Un piano 401 (k) è un conto a contribuzione definita fiscalmente qualificato offerto dai datori di lavoro per aiutare a far crescere i risparmi pensionistici dei dipendenti. Le aziende impiegano un amministratore di terze parti (TPA) per gestire i contributi, che vengono detratti dai guadagni dei dipendenti. I dipendenti scelgono di investire questi contributi tra varie opzioni, come fondi azionari, azioni della società, equivalenti del mercato monetario o opzioni a tasso fisso. I contributi ai piani di risparmio qualificati, come i conti 401 (k), sono effettuati al lordo delle imposte, riducendo il reddito imponibile percepito dal dipendente, che in genere equivale a una minore responsabilità fiscale.

Le distribuzioni da piani qualificati sono tassabili come reddito ordinario se il proprietario ha meno di 59 anni e mezzo. L’IRS può stabilire una penale del 10% per il prelievo anticipato. Le disposizioni sul differimento delle tasse e sull’adeguamento del dollaro del datore di lavoro incoraggiano i dipendenti a mettere da parte i salari per i risparmi pensionistici.

Veicoli con differimento fiscale non qualificato

Poiché i contributi a un piano non qualificato provengono da un reddito al netto delle imposte, non riducono il reddito imponibile, tuttavia, se differito, i guadagni possono accumularsi esentasse. I contributi stabiliscono una base di costo  per il calcolo degli interessi.

Alla distribuzione, solo i guadagni sono tassabili. Da qui il nome rendite differite. Le rendite differite sono prodotti assicurativi interessanti che abbracciano i vantaggi del differimento fiscale. I piani pensionistici qualificati come gli IRA tradizionali limitano il contributo annuale ammontano a $ 6.000 o $ 7.000 se una persona ha un’età pari o superiore a 50. Tuttavia, molte rendite e altri prodotti fiscali differiti non qualificati non limitano gli importi dei contributi.