Evento imponibile
Evento imponibile: una panoramica
Un evento imponibile è qualsiasi azione o transazione che può comportare imposte dovute al governo. Esempi comuni di eventi imponibili federali includono la ricezione di un pagamento di interessi e dividendi, la vendita di azioni a scopo di lucro e l’esercizio di stock option. La ricezione di uno stipendio è un evento imponibile.
Comprensione dell’evento imponibile
Le regole dell’Internal Revenue Service (IRS) determinano quali eventi hanno conseguenze fiscali federali per individui e aziende.
In generale, gli eventi imponibili devono essere segnalati sia dal debitore che dal beneficiario, indipendentemente dal fatto che eventuali imposte siano eventualmente dovute o meno. Ad esempio, una banca paga gli interessi sui propri conti di risparmio ai titolari dei conti. La banca segnala il pagamento al governo. Il titolare del conto quindi lo segnala in una dichiarazione dei redditi. Le tasse sugli interessi possono o non possono essere dovute, a seconda del reddito netto totale del titolare del conto.
Esistono diverse ampie categorie di eventi imponibili.
Ricezione del reddito guadagnato
Il governo federale, la maggior parte dei governi statali e un certo numero di governi locali richiedono alle aziende e agli individui di pagare una percentuale del loro reddito guadagnato in tasse. Una parte del reddito guadagnato viene trattenuta dal datore di lavoro da ogni busta paga e rimessa al governo o ai governi.
Punti chiave
- Gli eventi imponibili sono innescati da guadagni, prese di profitti o vendita di beni.
- Anche le imposte sulle vendite statali e locali rendono lo shopping un evento tassabile.
- Gli eventi imponibili non possono essere evitati legalmente ma possono essere ridotti al minimo dagli investitori.
Le imposte federali sui salari trattenute includono la quota del dipendente di Social Security e Medicare tax. I datori di lavoro pagano anche una quota delle tasse di previdenza sociale e Medicare per conto di ciascun dipendente.
Gli importi trattenuti sono stime degli importi dovuti da un dipendente. Al momento delle tasse, il dipendente presenta una dichiarazione dei redditi che può comportare un rimborso o un pagamento aggiuntivo a seconda del reddito imponibile netto della persona.
Ricezione di dividendi
Il pagamento di dividendi in azioni a un azionista è generalmente un evento imponibile.
I dividendi sono tassati dal governo federale a varie aliquote a seconda del reddito dell’azionista e del tipo di dividendi ricevuti. I dividendi ordinari sono tassati con un’aliquota del 22%. I dividendi qualificati sono tassati alle aliquote di plusvalenza più basse.
A partire dal 2020, le persone con redditi da lavoro inferiori a $ 38.600 non devono tasse federali sui dividendi.
Realizzare un profitto sulla vendita di un bene
I beni capitali come azioni, obbligazioni, merci, automobili, proprietà, oggetti da collezione e oggetti d’antiquariato generano plusvalenze se vengono venduti con profitto. Alcuni o tutti questi guadagni sono soggetti a tasse.
Tieni le azioni per almeno un anno per evitare la maggiore imposta sulle plusvalenze a breve termine sui tuoi profitti.
Per l’IRS, i profitti derivanti dalla vendita di attività sono plusvalenze a breve termine o plusvalenze a lungo termine e sono tassati con aliquote diverse.
Il profitto ottenuto dalla vendita di un’attività detenuta per meno di un anno è soggetto all’imposta sulle plusvalenze a breve termine. Quella tassa è la stessa percentuale dell’aliquota fiscale dell’individuo sul reddito regolare. A partire dal 2020, sarebbe dal 10% al 37% a seconda delle dimensioni del reddito della persona.
Possedere un bene per almeno un anno prima di venderlo fa scattare l’imposta sulle plusvalenze a lungo termine, che è spesso inferiore alle fasce dell’imposta sul reddito individuale. A partire dal 2020, ciò significa che sul profitto sarà dovuta un’imposta pari a zero, 15% o 20% a seconda della fascia di imposta sul reddito della persona.
La vendita di proprietà come una casa o un terreno è un evento imponibile, ma c’è un grande vantaggio per i proprietari di case nella legislazione fiscale. Gli individui possono escludere i primi $ 250.000 del guadagno dai loro redditi imponibili o $ 500.000 per le coppie che presentano congiuntamente. Nella maggior parte dei casi, i profitti superiori a tali livelli sono tassabili.
Acquisto di merci al dettaglio
Nella maggior parte degli stati e in alcune città, il rivenditore che vende merci è soggetto all’imposta locale sulle vendite sulla maggior parte delle merci vendute.
Questa tassa viene aggiunta alla fattura del cliente. Ogni mese o trimestre, il venditore riporta l’importo totale raccolto e lo rimette al governo che lo addebita.
$ 500.000
L’importo del profitto sulla vendita di una casa che una coppia può escludere dalla tassazione federale.
In generale, i prodotti tangibili sono tassabili ma i servizi no. Ogni stato e località stabilisce le proprie aliquote, con la maggior parte che esclude i beni essenziali come il cibo dalla tassazione.
Prelievo di fondi pensione
Il denaro risparmiato per la pensione in conti approvati dall’IRS come i piani 401 (k) è tassabile. Il tipo di conto determina quando si è verificato l’evento imponibile e quale parte del denaro viene tassata.
In un conto pensione tradizionale, il contribuente non paga tasse sull’importo risparmiato nel momento in cui entra nel conto. Dopo il pensionamento, le tasse sono dovute sul denaro risparmiato e sui profitti guadagnati quando il denaro viene ritirato.
In un conto Roth, il contribuente paga le imposte sul reddito dovute quando il denaro entra nel conto. Non sono dovute ulteriori tasse quando quel denaro e i profitti che guadagna vengono ritirati dopo che il contribuente va in pensione.
Anche un prelievo anticipato da un conto di vecchiaia innesca un evento imponibile. Cioè, se una persona di età inferiore a 59 anni e mezzo prende denaro dal conto, saranno dovute sia l’imposta sul reddito che una penale. (Ci sono alcune eccezioni a questa regola.)
Quando un contribuente converte un IRA tradizionale in un Roth IRA, le imposte sul reddito sono dovute sul saldo trasferito. Viene aggiunto alla fattura dell’imposta sul reddito della persona per quell’anno.
Riscattare un buono di risparmio degli Stati Uniti
Gli interessi sui buoni di risparmio statunitensi sono soggetti all’imposta federale. L’evento imponibile si verifica quando l’obbligazione scade o viene rimborsata.
Come ridurre al minimo gli eventi tassabili
Gli investitori di successo lavorano per limitare i loro eventi imponibili o, almeno, ridurre al minimo gli eventi imponibili più costosi massimizzando al contempo gli eventi imponibili meno costosi.
Mantenere titoli redditizi per più di un anno è uno dei modi più semplici per ridurre al minimo gli effetti di eventi imponibili, poiché significa pagare le tasse all’aliquota fiscale più bassa sulle plusvalenze a lungo termine.
Inoltre, la raccolta delle perdite fiscali, ovvero la vendita di attività in perdita per compensare le plusvalenze per lo stesso anno, può aiutare a ridurre al minimo gli eventi imponibili.
Per evitare di essere tassati e penalizzati per il ritiro da un piano pensionistico, i dipendenti che cambiano lavoro devono trasferire direttamentei saldi nei loro vecchi piani 401 (k) al piano del nuovo datore di lavoro o a un conto pensionistico individuale (IRA). Un evento imponibile può essere attivato se quel denaro viene pagato direttamente al titolare del conto anche per un breve periodo.