Elusione fiscale
Che cos’è l’elusione fiscale?
L’elusione fiscale è l’uso di metodi legali per ridurre al minimo l’importo dell’imposta sul reddito dovuta da un individuo o da un’impresa. Ciò si ottiene generalmente richiedendo tutte le detrazioni e i crediti consentiti. Può anche essere ottenuto dando la priorità agli investimenti che hanno vantaggi fiscali, come l’acquisto di obbligazioni municipali esentasse.
L’elusione fiscale non è la stessa cosa dell’evasione fiscale, che si basa su metodi illegali come la sottostima dei redditi e la falsificazione delle detrazioni.
Punti chiave
- Chiunque investe in un fondo pensione, utilizza la detrazione del mutuo o prende il credito d’imposta per i figli sta praticando l’elusione fiscale.
- Si tratta di agevolazioni fiscali legali offerte per incoraggiare determinati comportamenti, come il risparmio per la pensione o l’acquisto di una casa.
- A 2.600 pagine, il codice fiscale degli Stati Uniti contiene molte altre agevolazioni fiscali, ma di solito ci vuole un preparatore fiscale professionista per capirle.
Capire l’elusione fiscale
Milioni di contribuenti utilizzano una qualche forma di elusione fiscale se non altro prendendo il credito d’imposta per i figli, investendo in un conto pensione o prendendo la detrazione fiscale del mutuo. Ogni detrazione fiscale e credito disponibile nel codice fiscale degli Stati Uniti è stato collocato dal Congresso degli Stati Uniti a vantaggio o per il sollievo di alcuni o tutti i contribuenti.
Il limite per il Child Tax Credit, precedentemente $ 2.000, è stato aumentato a $ 3.000 per i bambini dai 6 ai 17 anni e $ 3.600 per i bambini sotto i sei anni. Questa modifica fa parte dell’American Relief Act ed è effettiva per l’anno fiscale 2021.
Gli sforzi combinati del Congresso nel corso di decenni hanno portato a un codice fiscale degli Stati Uniti che è lungo più di 2.600 pagine e troppo complicato per chiunque non abbia una laurea in contabilità da affrontare.(La legenda secondo cui il codice fiscale contiene 70.000 pagine è stata ridimensionata. Questa cifra rappresenta le versioni annotate degli statuti che includono la giurisprudenza correlata.
La complessità del Codice fa sì che molti contribuenti perdano le agevolazioni fiscali che possono richiedere.
Evitare l’elusione fiscale
In effetti, oltre il 90% delle persone ora utilizza la detrazione standard anziché le detrazioni dettagliate. In parte, ciò è dovuto al fatto che la detrazione standard è aumentata a $ 12.400 per gli individui e $ 24.800 per le coppie per l’anno fiscale 2020. I numeri edge fino a $ 12.550 per gli individui e $ 25.100 per le coppie nel 2021. Per la maggior parte degli americani, che nega l’utilità, anche degli interessi dei mutui detrazione-soprattutto ora che lo stesso 2.018 fattura fiscale che ha aumentato la deduzione standard ricoperto deduzioni per stato e tasse locali a $ 10.000.
Tuttavia, ci sono molti proprietari di piccole imprese, liberi professionisti, investitori e altri che salvano ogni ricevuta di spesa aziendale che potrebbe avere diritto a una detrazione. Altri saltano alla sfida dell’IRS e propongono ogni detrazione fiscale e credito che possono ottenere.
Tattiche di elusione fiscale più comuni
Se stai risparmiando denaro per la tua pensione, probabilmente ti stai impegnando nell’elusione fiscale. E questa è una buona cosa.
Molti imprenditori, liberi professionisti e investitori ritengono necessario salvare ogni ricevuta che può essere utile ai fini dell’elusione fiscale legale.
Ogni individuo che contribuisce a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro o investe in un conto pensione individuale (IRA) si sta impegnando nell’elusione fiscale.
- Se il conto è un cosiddetto piano “tradizionale”, l’investitore ottiene un’agevolazione fiscale immediata pari all’importo che contribuisce ogni anno, fino a un limite che viene rivisto annualmente. Le imposte sul reddito sul denaro saranno dovute quando viene ritirato dopo il pensionamento del risparmiatore. Il reddito imponibile del pensionato sarà probabilmente inferiore allora, così come le tasse dovute su quel reddito. Questa è l’elusione fiscale.
- Se si tratta di un piano Roth, l’investitore risparmia denaro al netto delle tasse e la detrazione fiscale arriverà dopo il pensionamento, sotto forma di risparmio esentasse. In questo caso, l’intero saldo del conto è esentasse. Roths consente al risparmiatore di evitare in modo permanente le imposte sul reddito sui soldi che i loro contributi guadagnano nel corso dell’anno.
In che modo il Congresso incoraggia l’elusione fiscale
L’elusione fiscale è integrata nell’Internal Revenue Code. I legislatori utilizzano il codice fiscale per manipolare il comportamento dei cittadini offrendo crediti d’imposta, detrazioni o esenzioni. In questo modo, sovvenzionano indirettamente vari servizi essenziali come l’assicurazione sanitaria, il risparmio previdenziale e l’istruzione superiore. Oppure, possono utilizzare il codice fiscale per promuovere obiettivi nazionali, come una maggiore efficienza energetica.
Alcune di queste politiche fiscali avvantaggiano in modo sproporzionato i cittadini con redditi più elevati. Le tasse federali sulla successione sono state abolite per tutti coloro che ereditano meno di 11,58 milioni di dollari. Le plusvalenze sono tassate a un’aliquota inferiore rispetto alla maggior parte dei redditi da lavoro. Gli interessi ipotecari sono deducibili sia sulla prima casa che sulla seconda (ma non sulla terza) casa.
L’elusione fiscale complica il codice fiscale
L’uso crescente dell’elusione fiscale nel codice fiscale degli Stati Uniti lo ha reso uno dei codici fiscali più complessi al mondo. I contribuenti trascorrono miliardi di ore ogni anno per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi, con gran parte del tempo impiegato alla ricerca di modi per evitare di pagare tasse più alte.
Poiché il codice fiscale cambia in una certa misura ogni anno, le famiglie hanno difficoltà a prendere decisioni su pensione, risparmi e istruzione. Le imprese in particolare subiscono le conseguenze di un codice fiscale in continua evoluzione che influisce sulle decisioni di assunzione e sulle strategie di crescita.
L’eliminazione o la riduzione dell’elusione fiscale è al centro della maggior parte delle proposte volte a modificare il codice fiscale. Le proposte che sono state presentate nell’ultimo decennio cercano di semplificare il processo appiattendo le aliquote fiscali e rimuovendo la maggior parte delle disposizioni in materia di elusione fiscale. I fautori della creazione di un’aliquota fiscale fissa, ad esempio, sostengono che eliminerebbe la necessità di perseguire strategie di elusione fiscale. (Gli oppositori, tuttavia, definiscono regressivo il concetto di flat tax.)
Evasione fiscale contro evasione fiscale
In breve, la maggior parte degli americani pratica una qualche forma di elusione fiscale per ridurre al minimo le tasse dovute. In effetti, fornire consulenza fiscale su come farlo è un’industria importante in America.
L’evasione fiscale, invece, è illegale. Succede quando le persone sottostimano o non segnalano il reddito o le entrate guadagnate all’autorità fiscale. Alcuni praticano l’evasione fiscale non pagando affatto le tasse. L’evasione fiscale è grave ed è punibile con il carcere, una multa o entrambi.