Pianificazione fiscale

Cos’è la pianificazione fiscale?

La pianificazione fiscale è l’analisi di una situazione finanziaria o di un piano per garantire che tutti gli elementi collaborino per consentirti di pagare le tasse più basse possibili. Un piano che riduce al minimo quanto si paga in tasse viene definito fiscalmente efficiente. La pianificazione fiscale dovrebbe essere una parte essenziale del piano finanziario di un singolo investitore. La riduzione della responsabilità fiscale e la massimizzazione della capacità di contribuire ai piani pensionistici sono fondamentali per il successo.

Punti chiave

• La pianificazione fiscale è l’analisi di una situazione finanziaria o di un piano per garantire che tutti gli elementi collaborino per consentirti di pagare le tasse più basse possibili.
• Le considerazioni sulla pianificazione fiscale includono la tempistica del reddito, l’entità, la tempistica degli acquisti e la pianificazione delle spese.
• Le strategie di pianificazione fiscale possono includere il risparmio per la pensione in un’IRA o l’impegno nella raccolta di utili e perdite fiscali.

Comprensione della pianificazione fiscale

La pianificazione fiscale copre diverse considerazioni. Le considerazioni includono la tempistica del reddito, l’entità e la tempistica degli acquisti e la pianificazione per altre spese. Inoltre, la selezione degli investimenti e dei tipi di piani pensionistici deve integrare lo stato di dichiarazione dei redditi e le detrazioni per creare il miglior risultato possibile.

Pianificazione fiscale per piani pensionistici

Risparmiare tramite un piano pensionistico è un modo popolare per ridurre le tasse in modo efficiente. Contribuire con denaro a un’IRA tradizionale può ridurre al minimo il reddito lordo dell’importo versato. Per il 2020 e il 2021, se soddisfa tutte le qualifiche, un filer di età inferiore ai 50 anni può contribuire fino a un massimo di $ 6.000 al proprio IRA e $ 7.000 se di età pari o superiore a 50 anni. Ad esempio, se un maschio di 52 anni con un reddito annuo di $ 50.000 che ha dato un contributo di $ 7.000 a un’IRA tradizionale ha un reddito lordo rettificato di $ 43.000, il contributo di $ 7,00 aumenterebbe con differimento fiscale fino al pensionamento.

Ci sono molti altri piani pensionistici che un individuo può utilizzare per ridurre la responsabilità fiscale. I piani 401 (k) sono apprezzati dalle aziende più grandi che hanno molti dipendenti. I partecipanti al piano possono differire il reddito dal loro stipendio direttamente nel piano 401 (k) dell’azienda. La differenza più grande è che l’importo in dollari del limite di contribuzione è molto più alto di quello di un’IRA.

Utilizzando lo stesso esempio di cui sopra, il 52enne potrebbe contribuire fino a $ 26.000 nei loro 401 (k). Per il 2020 e il 2021, se sotto i 50 anni, il contributo salariale può essere fino a $ 19.500 o fino a $ 26.000 se si ha 50 anni o più a causa del contributo di recupero aggiuntivo di $ 6.000 consentito. Questo deposito di 401 (k) riduce il reddito lordo rettificato da $ 50.000 a $ 24.000.

Raccolta di guadagni e perdite fiscali

La raccolta di utili e perdite fiscali è un’altra forma di pianificazione o gestione fiscale relativa agli investimenti.È utile perché può utilizzare le perdite di un portafoglio per compensare le plusvalenze complessive. Secondo l’IRS, le minusvalenze a breve e lungo termine devono essere prima utilizzate per compensare plusvalenze dello stesso tipo. In altre parole, le perdite a lungo termine compensano i guadagni a lungo termine prima di compensare i guadagni a breve termine. Le plusvalenze a breve termine o gli utili da attività possedute per meno di un anno sono tassati alle aliquote di reddito ordinarie.

A partire dal 2020, le plusvalenze a lungo termine sono tassate come segue:

• 0% di tasse per i contribuenti il ​​cui reddito è inferiore a $ 78.750
• Tassa del 15% per i contribuenti single il cui reddito è superiore a $ 78.750 ma inferiore a $ 434.550 ($ 488.850 se la dichiarazione è coniugata congiuntamente o una vedova qualificata (er), $ 461.700 per il capofamiglia o $ 244.425 per la dichiarazione separata per matrimonio)
• Tassa del 20% per coloro il cui reddito è superiore a quello indicato per l’imposta del 15%

Ad esempio, se un singolo investitore il cui reddito è stato di $ 80.000 avesse $ 10.000 in plusvalenze a lungo termine, ci sarebbe una responsabilità fiscale di $ 1.500. Se lo stesso investitore vendesse investimenti con prestazioni inferiori a 10.000 dollari in minusvalenze a lungo termine, le perdite compenserebbero i guadagni, risultando in una responsabilità fiscale di 0. Se lo stesso investimento perdente venisse ripristinato, dovrebbero trascorrere almeno 30 giorni per evitare di incorrere in una svendita di lavaggio.

Secondo l’Internal Revenue Service, “Se le tue perdite in conto capitale superano le tue plusvalenze, l’importo della perdita in eccesso che puoi rivendicare per ridurre il tuo reddito è il minore di $ 3.000 ($ 1.500 se il matrimonio è stato presentato separatamente) o la tua perdita netta totale indicata su riga 21 dell’Allegato D (Modulo 1040 o 1040-SR)

Ad esempio, se l’investitore di 52 anni ha avuto $ 3.000 in perdite di capitale nette per l’anno, il reddito di $ 50.000 verrà adeguato a $ 47.000. Le rimanenti minusvalenze possono essere riportate senza scadenza per compensare future plusvalenze.