Dai credito alle tue tasse

Nel mondo aziendale, l’unico numero che conta davvero alla fine della giornata è la linea di fondo. Per i contribuenti, il numero finale della dichiarazione dei redditi è altrettanto importante. Ci sono tre componenti principali che determinano questo numero: reddito, detrazioni e crediti.

Dopo che questi primi due componenti sono stati calcolati e tutte le detrazioni sottratte dal reddito, ogni reddito rimanente viene valutato come importo di imposta appropriato. Ma questo numero finale non è la linea di fondo per molti contribuenti, perché la loro responsabilità fiscale effettiva può essere ulteriormente ridotta dollaro per dollaro dai vari crediti d’imposta a cui possono avere diritto.

Cosa sono i crediti d’imposta?

I crediti d’imposta sono riduzioni dollaro per dollaro dell’importo delle tasse che devi al governo. Questi crediti sono molto più efficaci nel ridurre le tue tasse rispetto alle detrazioni, perché le detrazioni riducono solo l’importo del reddito imponibile che sarà valutato, mentre i crediti d’imposta riducono la tua responsabilità fiscale.

I crediti d’imposta si dividono in due categorie principali: rimborsabili e non rimborsabili. I crediti rimborsabili rimborsano la differenza in eccesso al contribuente come rimborso se l’importo del credito supera l’importo totale dell’imposta dovuta. I crediti non rimborsabili possono essere accreditati solo a fronte della tua responsabilità fiscale per quell’anno fiscale;l’eventuale importo in eccesso viene perso.

Ad esempio, se devi $ 1.500 di tasse ma hai un credito d’imposta di $ 2.000, riceverai un rimborso di $ 500 se il credito è rimborsabile e nulla se non è rimborsabile. Come per le detrazioni, la maggior parte dei crediti d’imposta ha un programma di eliminazione graduale della soglia di reddito che riduce e alla fine elimina l’idoneità per i crediti per i contribuenti ad alto reddito.

Crediti d’imposta rimborsabili

Di seguito sono riportati due esempi di crediti d’imposta rimborsabili disponibili. Sono:

• Credito sul reddito guadagnato (EIC): Il credito sul reddito guadagnato (EIC) è progettato per fornire un incentivo fiscale per i salariati a reddito medio e basso. L’importo dipende dal livello di reddito del contribuente e dal numero di persone a carico.
• Tassa di previdenza sociale in eccesso e credito trattenuto dall’imposta RRTA di livello 1: questo credito si applica ai contribuenti che hanno più di un datore di lavoro e hannotrattenutol’intero importo dellatassa di previdenza sociale da ciascun datore di lavoro. Se l’importo complessivo dell’imposta sulla previdenza sociale supera la base salariale imponibile del contribuente, l’importo in eccesso trattenuto sarà rimborsato al contribuente. Il credito d’imposta è anche per i dipendenti delle ferrovie che hanno pagato troppo per il pensionamento dei dipendenti delle ferrovie di livello 1 (RRTA).

Crediti d’imposta non rimborsabili

Ci sono parecchi crediti d’imposta che rientrano nella categoria non rimborsabile. Alcuni sono più comuni di altri e differiscono per quantità e complessità. Molti di questi crediti sono offerti come incentivi fiscali per determinati tipi di attività, come l’istruzione superiore e l’adozione di un bambino.

Ecco una ripartizione dei principali crediti non rimborsabili:

• Hope Credit, American Opportunity Credit e Lifetime Learning Credit: i crediti di apprendimento Hope e Lifetime forniscono una misura del rimborso delle tasse scolastiche per i genitori (o studenti) che stanno pagando le tasse e le tasse universitarie.45
• Credito d’imposta estero: questo credito è progettato per rimborsare i contribuenti per le tasse che pagano ai governi stranieri sui redditi da investimenti realizzati al di fuori degli Stati Uniti
• Credito di adozione: il credito di adozione consente ai contribuenti che adottano bambini di recuperare alcuni o tutti i costi del processo di adozione (che può essere molto costoso).
• Credito per anziani o disabili: ai contribuenti di età superiore ai 65 anni e a coloro che soddisfano i criteri dell’Internal Revenue Service (IRS) per l’invalidità permanente e totale viene assegnato un credito speciale. I contribuenti devono soddisfare i requisiti di reddito per qualificarsi.
• Credito per cure a carico : questo credito aiuta i contribuenti a sostenere i costi di pagamento dei servizi di assistenza all’infanzia, purché siano soddisfatte determinate condizioni. Per visualizzare l’elenco completo delle condizioni, consultare la pagina del credito per l’assistenza a figli e persone a carico sul sito Web dell’IRS.
• Risparmio previdenziale Contributi Tax Credit: Il credito d’imposta del risparmiatore è stato progettato per incoraggiare i contribuenti che limitazioni di reddito si incontrano per risparmiare per la pensione, fornendo un rimborso per la loro IRA o contributi qualificato piano di fino a $ 1000 per un individuo o $ 2.000 per un paio deposito sposato congiuntamente.
• Crediti vari: esiste un assortimento di crediti d’imposta meno comuni per i quali si qualifica un numero inferiore di contribuenti, come ad esempio:
• Credito Energetico Residenziale
• Plug-in qualificato e credito per veicoli elettrici
• Credito di interesse ipotecario
• Credito di copertura sanitaria
• Imposte minime per l’anno precedente: crediti per persone fisiche, proprietà e trust
• Credito d’imposta sulle plusvalenze di fondi comuni di investimento non distribuite

Se pensi che la tua situazione richieda l’uso di uno di questi crediti, controlla il sito web dell’IRS per ulteriori informazioni.

Linea di fondo

Esistono moltissime regole e disposizioni riguardanti l’ammissibilità e le limitazioni dei vari crediti d’imposta disponibili. Assicurati di utilizzare tutti gli strumenti disponibili per mantenere i tuoi sudati dollari a cui appartengono (nel tuo portafoglio).