Agevolazione fiscale

Che cos’è una riduzione delle tasse?

Un’agevolazione fiscale è una riduzione della responsabilità totale di un contribuente. Il termine è utilizzato anche per riferirsi al trattamento fiscale favorevole di qualsiasi classe di persone negli Stati Uniti.

Se il governo concede uno sgravio fiscale a un particolare gruppo di persone o tipo di organizzazione, riduce l’importo delle tasse che altrimenti dovrebbero pagare o modifica il sistema fiscale in modo da avvantaggiarlo.

Punti chiave

• Un’agevolazione fiscale è una riduzione della responsabilità fiscale totale di un contribuente.
• Esistono tre tipi di agevolazioni fiscali: detrazione fiscale, credito d’imposta e esenzione fiscale.
• Una detrazione fiscale riduce l’importo del reddito lordo soggetto a imposte.
• Un credito d’imposta compensa la responsabilità del contribuente su base dollaro per dollaro.
• Un’esenzione fiscale protegge una parte del reddito dalla tassazione.

Capire una riduzione delle tasse

Un’agevolazione fiscale può ridurre notevolmente la responsabilità del contribuente. Il risparmio può essere consentito da una detrazione fiscale, un credito d’imposta o un’esenzione fiscale.

Le agevolazioni fiscali sono spesso spiegate come un mezzo per stimolare l’economia aumentando l’importo che i contribuenti devono spendere o le imprese devono investire nella loro crescita.

Sono anche usati per promuovere alcuni tipi di comportamenti che sono visti come vantaggiosi, come la sostituzione delle auto che consumano gas con veicoli moderni a basso consumo di carburante.

Tipi di agevolazioni fiscali

Detrazioni fiscali

Le detrazioni fiscali sono spese che possono essere sottratte dal reddito lordo per ridurre il reddito imponibile.

Ad esempio, se il reddito imponibile di un singolo filer per l’anno fiscale è $ 75.000, la persona rientrerà nella fascia di imposta marginale del 22%per il 2020 e il 2021. La fattura delle imposte marginali totale sarà del 22% x $ 75.000 = $ 16.500. Tuttavia, se quella persona si qualifica per una detrazione fiscale di $ 8.000, il reddito tassato sarà $ 75.000 – $ 8.000 = $ 67.000 di reddito imponibile, non $ 75.000. Ciò riduce la fattura fiscale della persona a $ 14.740.2

La riduzione del reddito imponibile è uno sgravio fiscale per il contribuente che finisce per pagare di meno al governo.

Crediti d’imposta

Un credito d’imposta riduce la responsabilità fiscale del contribuente dollaro per dollaro. Ciò ha un impatto maggiore di una detrazione, che si limita a ridurre l’importo del reddito soggetto a imposte.

In effetti, un credito d’imposta viene applicato all’importo dell’imposta dovuta dal contribuente dopo che tutte le detrazioni sono state effettuate dal reddito imponibile della persona. Se un individuo deve $ 3.000 al governo ed ha diritto a un credito d’imposta di $ 1.100, l’importo dovuto sarà essere ridotto a $ 1.900 dopo l’applicazione della detrazione fiscale.

Esenzioni fiscali

Un’esenzione esclude una certa porzione di reddito o tipo di reddito dalla tassazione.

Ad esempio, un espatriato che guadagna un reddito in un paese straniero ha diritto a un’agevolazione fiscale di $ 107.600 a partire dall’anno fiscale 2020. Questo viene applicato tramite l’ esclusione del reddito guadagnato dall’estero (FEIE).

Un ex-pat che guadagna $ 180.000 per un lavoro in un paese straniero, ad esempio, sarà tassato solo per l’importo che supera $ 107.600 o $ 72.400.

Le organizzazioni di beneficenza e le istituzioni religiose sono generalmente esentasse. Cioè, non sono tenuti a pagare le imposte sul reddito federali.