Rapporto attività sospette (SAR)
Che cos’è un rapporto di attività sospette (SAR)?
Un rapporto di attività sospette (SAR) è uno strumento fornito ai sensi del Bank Secrecy Act (BSA) del 1970 per il monitoraggio di attività sospette che normalmente non sarebbero contrassegnate da altri rapporti (come il rapporto sulle transazioni in valuta). La SAR è diventata il modulo standard per segnalare attività sospette nel 1996.
I SAR possono coprire quasi tutte le attività fuori dall’ordinario. Un’attività può essere inclusa nel SAR se l’attività fa sorgere il sospetto che il titolare del conto stia tentando di nascondere qualcosa o di effettuare una transazione illegale.
Punti chiave
- Un rapporto di attività sospette (SAR) è uno strumento fornito ai sensi del Bank Secrecy Act (BSA) del 1970 per il monitoraggio di attività sospette che normalmente non sarebbero contrassegnate da altri rapporti (come il rapporto sulle transazioni in valuta).
- La SAR è diventata il modulo standard per segnalare attività sospette nel 1996.
- L’attività può essere inclusa nel SAR se l’attività fa sorgere il sospetto che il titolare del conto stia tentando di nascondere qualcosa o di effettuare una transazione illegale.
Comprensione del rapporto sulle attività sospette (SAR)
La SAR viene presentata dall’istituto finanziario che osserva l’attività sospetta in un conto. Il rapporto è archiviato presso la Financial Crimes Enforcement Network, o FinCEN, che indagherà sull’incidente. FinCEN è una divisione del Tesoro degli Stati Uniti.
L’istituto finanziario ha la responsabilità di presentare una segnalazione entro 30 giorni in merito a qualsiasi attività sul conto che ritenga sospetta o fuori dal comune. Se necessario, è possibile ottenere una proroga non superiore a 60 giorni per raccogliere ulteriori prove. L’istituzione non ha bisogno di prove che si sia verificato un crimine. Il cliente non viene informato che è stata presentata una SAR in merito al proprio account.
Le SAR fanno parte degli statuti e dei regolamenti antiriciclaggio degli Stati Uniti, che sono diventati molto più rigidi dal 2001. Il Patriot Act ha notevolmente ampliato i requisiti SAR come parte di uno sforzo per combattere il terrorismo globale e interno. L’obiettivo della SAR e delle indagini che ne derivano è identificare i clienti coinvolti in attività di riciclaggio di denaro, frode o finanziamento del terrorismo. Al cliente non viene comunicato che è stata presentata una segnalazione.
La divulgazione al cliente o la mancata presentazione di una SAR può comportare sanzioni molto severe sia per gli individui che per le istituzioni. Le SAR consentono alle forze dell’ordine di rilevare modelli e tendenze nei crimini finanziari organizzati e personali. In questo modo possono anticipare comportamenti criminali e fraudolenti e contrastarli prima che si intensifichino. I requisiti previsti dalla normativa antiriciclaggio sono stati nuovamente ampliati in modo significativo, a partire dal 1 ° gennaio 2021, con l’emanazione della Legge sul riciclaggio di denaro del 2020.
Negli Stati Uniti, le istituzioni finanziarie devono presentare una SAR se sospettano che un dipendente o un cliente sia impegnato in attività di insider trading. È anche una SAR. richiesto se un istituto finanziario rileva prove di pirateria informatica o di un consumatore che gestisce un’attività di servizi monetari senza licenza. Le dichiarazioni SAR devono essere conservate per cinque anni dalla data di deposito.
Esempio di un report di attività sospette (SAR)
Ad esempio, Albert è titolare di un conto presso XYZ Financial Institution. Albert è un cliente da quasi cinque anni e ha una storia di account consolidata e transazioni molto prevedibili. Ogni mese, deposita $ 15.000 sul conto e acquista un fondo indicizzato. Un giorno, inizia a ricevere trasferimenti settimanali di $ 9.000 sul conto. Quasi velocemente come il denaro colpisce il conto, se ne va di nuovo. Questo è fuori dall’ordinario per il racconto di Albert e per l’attività abituale. L’istituto finanziario potrebbe considerare questa attività sospetta e presentare un rapporto di attività sospetta.