Annualità di allungamento

Che cos’è un’annualità di allungamento?

Una rendita di allungamento (nota anche come rendita legacy) è un’opzione di rendita in cui le detrazioni fiscali differite vengono trasferite ai beneficiari, offrendo loro maggiore flessibilità e controllo sul mantenimento dell’investimento. Il beneficiario ha quindi meno restrizioni sul trasferimento di ricchezza ed è in grado di ricevere una somma maggiore di benefici per un periodo di tempo più lungo. Questo tipo di rendita è generalmente non qualificato, il che significa che non è detenuto all’interno di un’IRA.

Punti chiave

• Un’annualità allungata (rendita legacy) consente un più facile trasferimento di ricchezza per gli annuitants ai loro beneficiari dopo la morte.
• Poiché le prestazioni di rendita possono essere estese a figli o nipoti, le tasse di successione e i trasferimenti di beni possono essere ridotti al minimo.
• Le rendite di allungamento sono rare e differiscono dalle rendite congiunte che forniscono benefici coniugali continui dopo la morte del annuitant.

Come funziona un’annualità di allungamento

Le rendite legacy o le rendite estese non sono offerte da molti assicuratori. Questo tipo di rendita può essere vantaggioso perché il beneficiario non è gravato dal pagamento di un’enorme fattura fiscale sui suoi guadagni. Questo spesso può essere stressante per una famiglia che ha appena affrontato la perdita di una persona cara. L’idea è che il contratto di rendita può essere “allungato” su più generazioni invece di un solo proprietario o coppia.

Quello che succede a una rendita dopo la morte del proprietario dipende in gran parte dal tipo di piano di rendita. Il proprietario, o  annuitant, elegge il tipo di rendita e tutti i beneficiari all’inizio, sebbene i beneficiari possano essere cambiati dal creditore prima della morte. Esistono diversi tipi di  piani di pagamento delle rendite . Per alcuni, il pagamento termina con la morte del credente, ma altri prevedono il pagamento a un coniuge o altro beneficiario per gli anni successivi.

Allungamento vs rendita vitalizia articolare

Una rendita di allungamento è diversa da una rendita vitalizia congiunta. Una rendita vitalizia congiunta garantisce il pagamento sia per la tua vita che per quella del tuo beneficiario. Alla tua morte, il tuo coniuge o altro beneficiario continua a ricevere pagamenti fino alla sua morte. I pagamenti ai beneficiari possono essere l’intero importo pagabile al annuitant durante la sua vita o un importo ridotto, a seconda delle elezioni fatte dal annuitant all’inizio.

Allungando la rendita, la persona che stipula il contratto non riceve pagamenti. Invece, il reddito a vita viene fornito al beneficiario del proprietario in base al valore del contratto ereditato e all’aspettativa di vita del beneficiario quando iniziano i pagamenti. Secondo le  regole dell’IRS, i beneficiari devono ritirare un importo annuale minimo basato sulla loro aspettativa di vita, a partire da un anno dalla morte del proprietario originale.

Il vantaggio fiscale è previsto perché la responsabilità fiscale del beneficiario si estende su più anni, invece di ricevere una rendita ereditaria in un’unica soluzione, il che significa che le tasse sono dovute nell’anno di distribuzione in base all’importo ereditato e alla fascia fiscale del beneficiario. Questi tipi di rendite fanno spesso parte della pianificazione successoria delle famiglie più ricche.