Gestione finanziaria strategica

Che cos’è la gestione finanziaria strategica?

Gestione finanziaria strategica significa non solo gestire le finanze di un’azienda, ma gestirle con l’intenzione di avere successo, ovvero raggiungere gli obiettivi e gli obiettivi dell’azienda e massimizzare il valore per gli azionisti nel tempo. Tuttavia, prima che un’azienda possa gestirsi strategicamente, deve prima definire i propri obiettivi con precisione, identificare e quantificare le proprie risorse disponibili e potenziali e elaborare un piano specifico per utilizzare le proprie finanze e altre risorse di capitale per il raggiungimento dei propri obiettivi.

La gestione finanziaria strategica riguarda la creazione di profitto per l’azienda e la garanzia di un ritorno sull’investimento (ROI) accettabile. La gestione finanziaria viene eseguita tramite piani finanziari aziendali, impostazione di controlli finanziari e processo decisionale finanziario.

[Importante: la gestione “strategica” si concentra sul successo a lungo termine e la gestione “tattica” si riferisce al posizionamento a breve termine.]

Comprensione della gestione finanziaria strategica

La parola operativa: strategico

La stessa gestione finanziaria implica la comprensione e il controllo, l’allocazione e l’ottenimento di attività e passività di un’azienda, incluso il monitoraggio di elementi finanziari operativi come spese, entrate, conti attivi e passivi, flusso di cassa e redditività.

La gestione finanziaria strategica comprende tutto quanto sopra più la valutazione, la pianificazione e l’adeguamento continui per mantenere la società focalizzata e sulla buona strada verso gli obiettivi a lungo termine. Quando un’azienda gestisce strategicamente, affronta questioni a breve termine su base ad hoc in modo da non far deragliare la sua visione a lungo termine. La gestione finanziaria strategica include la valutazione e la gestione della struttura del capitale di una società, il mix di finanziamento tramite debito e capitale proprio impiegato, per garantire la solvibilità a lungo termine di una società.

Gestione finanziaria strategica e tattica

Il termine “strategico” si riferisce a pratiche di gestione finanziaria incentrate sul successo a lungo termine, in contrapposizione alle decisioni di gestione “tattiche”, che si riferiscono al posizionamento a breve termine. Se un’azienda è strategica invece che tattica, allora prende decisioni finanziarie in base a ciò che pensa otterrebbe risultati in ultima analisi, cioè in futuro; il che implica che per realizzare quei risultati, un’azienda a volte deve tollerare perdite nel presente.

Quando la gestione strategica è efficace

Parte di un’efficace gestione finanziaria strategica può quindi comportare il sacrificio o il riadattamento degli obiettivi a breve termine al fine di raggiungere gli obiettivi a lungo termine dell’azienda in modo più efficiente. Ad esempio, se una società ha subito una perdita netta nell’anno precedente, può scegliere di ridurre la propria base patrimoniale chiudendo strutture o riducendo il personale, riducendo così le proprie spese operative. L’adozione di tali misure può comportare costi di ristrutturazione o altri elementi una tantum che incidono ulteriormente negativamente sulle finanze dell’azienda a breve termine, ma che la posizionano meglio per avere successo a lungo termine.

Questi compromessi a breve termine rispetto a quelli a lungo termine spesso devono essere fatti tenendo a mente le varie parti interessate. Ad esempio, gli azionisti di società pubbliche possono disciplinare la gestione per le decisioni che incidono negativamente sul prezzo delle azioni di una società a breve termine, anche se la salute a lungo termine della società diventa più solida con le stesse decisioni.

Punti chiave

• La gestione finanziaria strategica riguarda la creazione di profitto per l’azienda.
• Un piano finanziario strategico si concentra sul guadagno a lungo termine.
• La pianificazione finanziaria strategica varia in base all’azienda, all’industria e al settore.

Gli elementi della gestione finanziaria strategica

Un’azienda applicherà la gestione finanziaria strategica in tutte le sue operazioni organizzative, il che implica la progettazione di elementi che massimizzeranno le risorse finanziarie dell’azienda e le utilizzeranno in modo efficiente. In questo caso un’azienda deve essere creativa, poiché non esiste un approccio unico per la gestione strategica e ogni azienda concepirà elementi che riflettono le proprie esigenze e obiettivi specifici. Tuttavia, alcuni degli elementi più comuni della gestione finanziaria strategica potrebbero includere quanto segue.

Pianificazione

• Definisci gli obiettivi con precisione.
• Identificare e quantificare le risorse disponibili e potenziali.
• Scrivi un piano finanziario aziendale specifico.

Budgeting

• Aiuta l’azienda a funzionare con efficienza finanziaria e riduzione degli sprechi.
• Identifica le aree che sostengono la maggior parte dei costi operativi o che superano il costo preventivato.
• Garantire liquidità sufficiente per coprire le spese operative senza ricorrere a risorse esterne.
• Scopri le aree in cui un’azienda può investire i guadagni per raggiungere gli obiettivi in ​​modo più efficace.

Gestione e valutazione del rischio

• Identifica, analizza e mitiga l’incertezza nelle decisioni di investimento.
• Valutare il potenziale di esposizione finanziaria; esaminare le spese in conto capitale (CapEx) e le politiche sul posto di lavoro.
• Utilizza metriche di rischio come il grado di calcolo della leva operativa, la deviazione standard e le strategie di valore a rischio (VaR).

Stabilire procedure in corso

• Raccogli e analizza i dati.
• Prendi decisioni finanziarie coerenti.
• Traccia e analizza la varianza, ovvero le differenze tra i risultati a budget e quelli effettivi.
• Identificare i problemi e intraprendere le azioni correttive appropriate.

Esempi di strategie basate sull’industria

Così come le strategie di gestione finanziaria variano da azienda ad azienda, possono anche differire a seconda del settore e del settore.

Le aziende che operano in settori in rapida crescita, come la tecnologia dell’informazione oi servizi tecnici, vorrebbero scegliere strategie che citino i loro obiettivi di crescita e specifichino il movimento in una direzione positiva. I loro obiettivi, ad esempio, potrebbero includere il lancio di un nuovo prodotto o l’aumento dei ricavi lordi entro i prossimi 12 mesi.

D’altra parte, le aziende in settori a crescita lenta, come la produzione di zucchero o la produzione di energia a carbone, potrebbero scegliere obiettivi incentrati sulla protezione dei propri beni e sulla gestione delle spese, come la riduzione dei costi amministrativi di una certa percentuale.