Fornitura per aspersione

Cos’è la fornitura di spruzzatura

L’accantonamento per aspersione è una disposizione all’interno di un contratto di assicurazione sulla vita che consente al fiduciario della polizza di distribuire l’indennità in caso di morte ai beneficiari a sua discrezione. La disposizione a pioggia offre ai beneficiari che necessitano di maggiori fondi, l’opportunità di ricevere una porzione maggiore del pagamento rispetto a se i fondi fossero divisi equamente.

Comprensione della fornitura di spruzzatura

Ad esempio, supponiamo che un assicurato sia morto di recente e che l’individuo abbia quattro figli. Supponiamo anche che due dei bambini siano finanziariamente benestanti e che gli altri siano recentemente entrati in difficoltà finanziarie. La disposizione a pioggia incorporata in un contratto di assicurazione consente al trustee di attribuire una parte significativa del beneficio in caso di morte ai bambini che necessitano dei fondi e di dare proporzionalmente meno a quelli che non hanno bisogno di denaro extra.

Punti chiave

• Le disposizioni a pioggia vengono utilizzate per distribuire i benefici ai beneficiari a discrezione del fiduciario.
• Tali disposizioni possono essere aggiunte alle polizze di assicurazione sulla vita e ai trust.
• I trust irrorati offrono vantaggi fiscali.
• Le disposizioni di spendaccione sono alternative all’aspersione di trust.

Come funziona l’aspersione

Questa disposizione può essere aggiunta a una polizza di assicurazione sulla vita e ai trust. I trust spruzzanti sono noti anche come trust spray.

In un trust, il reddito o il capitale possono essere assegnati in questo modo. Il reddito potrebbe essere pagato equamente e il capitale cosparso, o viceversa. Sia il reddito che il capitale possono essere cosparsi e, in una data futura, il resto può essere distribuito in parti uguali. Il trust può essere organizzato in modo da spruzzare fino a quando i beneficiari raggiungono una certa età, quindi distribuire parti uguali del resto.

I trust irrorati offrono vantaggi fiscali ai trustee perché le attività detenute in un trust non sono tassabili fino a una data futura, quando il trust scade. Generalmente i trustee includono attività che hanno un valore corrente basso ma un elevato potenziale di crescita futura nei trust irrorati. I trust irrorati consentono inoltre al trustee di esercitare discrezione sulla distribuzione dei beni in trust ai beneficiari. Ciò significa che possono scegliere un momento opportuno che sia vantaggioso per la loro responsabilità fiscale per la distribuzione di fiducia.

È importante scegliere il fiduciario giusto, se stai contemplando una spolverata di fiducia. Il trustee, a volte un avvocato o un membro di un dipartimento fiduciario bancario, ha ampia discrezionalità nell’erogare i fondi. Lui o lei è tenuto a seguire lo standard HEMS in cui si tiene conto della “salute, istruzione, manutenzione e / o supporto” del beneficiario prima di effettuare una distribuzione dal trust.

Spetta al trustee acquisire una conoscenza approfondita della situazione familiare e documentare i bisogni e le risorse di ogni membro della famiglia, un compito arduo. Gli amministratori possono anche essere amici del coniuge o di un altro membro della famiglia. Sei tu che stabilisci le regole del trust, ma il trustee ha molto potere, quindi scegli con saggezza.

Un’alternativa all’aspersione di trust è uno  Spendthrift Trust. Questa è una configurazione di trust con “clausole o clausole spendaccione” che proteggono i beni in trust e i beni del beneficiario dai creditori del beneficiario. Il trust viene normalmente creato per consentire al trustee di controllare la distribuzione dei beni del trust ai beneficiari al fine di gestire le abitudini di spesa dei beneficiari. Il creatore del trust potrebbe anche temere che il beneficiario possa “far saltare” i beni del trust se un budget controllato e un fiduciario indipendente non fossero in atto per mantenere la stabilità.

Esempio di Sprinkling Trust

Nate e Jeremy hanno due figli, Jake e Will, di 11 e 13 anni. Jake ha intenzione di diventare un medico mentre Will aspira a diventare un attore. I percorsi di carriera per entrambi non sono semplici. La medicina richiede anni di studio e duro lavoro, spesso per una paga molto bassa, mentre la vita di un attore è irta di incertezze finanziarie.

Per garantire che entrambi i loro figli non affrontino difficoltà monetarie, Nate e Jeremy creano un trust e si assegnano come fiduciari. Si dedicano alla fiducia per pagare i bisogni finanziari dei loro figli mentre perseguono la loro ambizione. Ad esempio, usano i fondi del trust per pagare le cure mediche di Will quando si ammala. La fiducia è utile anche quando Jake riceve una borsa di studio parziale per la facoltà di medicina.