Spousal IRA

Che cos’è un IRA sponsale?

Un IRA coniugale è una strategia che consente a un coniuge che lavora di contribuire a un conto pensionistico individuale (IRA) intestato a un coniuge non lavoratore senza reddito o con un reddito molto basso. Questa è un’eccezione alla disposizione che un individuo deve aver guadagnato un reddito per contribuire a un’IRA. Il reddito del coniuge che lavora, tuttavia, deve essere uguale o superiore al totale dei contributi IRA effettuati per conto di entrambi i coniugi.

Gli IRA sponsali sono solo Roth regolari o IRA tradizionali che vengono utilizzati dalle coppie sposate. Non sono conti congiunti; ogni IRA è costituito a nome di un singolo coniuge. Per il 2020 e il 2021, l’uso di una strategia IRA sponsale consente alle coppie sposate che presentano documenti congiuntamente di contribuire $ 12.000 all’anno agli IRA o $ 14.000 se hanno 50 anni o più a causa della  fornitura del contributo di recupero.

Punti chiave

• Gli IRA coniugali consentono ai coniugi che lavorano di contribuire a un’IRA per un coniuge non lavoratore.
• Gli IRA sponsali sono gli stessi dei Roth o degli IRA tradizionali ma sono progettati per le coppie sposate.
• Le coppie devono presentare dichiarazioni congiunte per contribuire a un’IRA coniugale.

Come funziona un IRA sponsale

La coppia deve anche presentare una dichiarazione dei redditi congiunta (dichiarazione coniugata congiuntamente) per qualificarsi per i contributi IRA coniugali. Gli IRA sponsali possono essere IRA tradizionali o Roth e sono soggetti agli stessi limiti di contribuzione annuale, limiti di reddito e disposizioni sui contributi di recupero dei tradizionali e Roth IRA. Mentre gli IRA non possono essere detenuti congiuntamente a nome di entrambi i coniugi, i coniugi possono condividere le distribuzioni dei loro conti in pensione.

Gli IRA coniugali consentono alle coppie di accelerare i propri risparmi per la pensione. Un aumento di $ 6.000 all’anno in 30 anni a un tasso di rendimento del 5% può arrivare a ben oltre $ 400.000 al momento del pensionamento.

IRA sponsali: come funzionano

L’IRS ha regole estese su come gli IRA devono essere strutturati e linee guida specifiche su come implementare le strategie IRA coniugali. Secondo l’IRS, l’importo dei tuoi contributi combinati non può essere superiore al risarcimento imponibile riportato sulla tua dichiarazione congiunta. Vedere la formula nella pubblicazione IRS 590-A. Se nessuno dei coniugi ha partecipato a un piano di pensionamento sul lavoro, tutti i contributi saranno deducibili.

Per le coppie sposate che presentano domanda congiunta e per le quali il coniuge che versa il contributo IRA è coperto da un piano di pensionamento sul posto di lavoro, l’ intervallo di eliminazione graduale va da $ 105.000 a $ 125.000 per il 2021, da $ 104.000 a $ 124.000 per il 2020, secondo l’IRS.

Per un contributore IRA che non è coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro ed è sposato con qualcuno che lo è, la detrazione viene gradualmente eliminata se il reddito della coppia è compreso tra $ 198.000 e $ 208.000 per il 2021, da $ 196.000 e $ 206.000 per il 2020.

Limiti e scadenze del contributo IRA sponsale

Per il 2020 e il 2021, ogni metà di una coppia che utilizza una strategia IRA sponsale può contribuire con $ 6.000 all’anno. Ogni persona può contribuire con un ulteriore $ 1.000 se ha 50 anni o più. Ciò equivale a contributi totali da $ 12.000 a $ 14.000 per il 2020 e il 2021. I contributi devono essere effettuati entro la scadenza per la dichiarazione dei redditi per quell’anno fiscale.

Le istituzioni approvate dall’IRS tra cui banche, società di intermediazione, alcune unioni di credito e associazioni di risparmio e prestito assicurate a livello federale offrono IRA sponsali. I migliori broker di Investopedia  per IRA ti consentono di confrontare i broker fianco a fianco per trovare quello che corrisponde alle tue esigenze di investimento.