Rollover beneficiario sponsale
Che cos’è il rollover del beneficiario del coniuge?
Un rollover del coniuge beneficiario è il trasferimento del patrimonio del fondo pensione al coniuge superstite del defunto. Questa situazione si verifica quando il coniuge superstite è il beneficiario indicato sul conto pensione.
Capire il rollover del beneficiario del coniuge
Il trasferimento dei fondi di rollover del beneficiario del coniuge viene generalmente effettuato in due modi. Il primo modo è che il conto dei ritiri rimanga intatto e venga semplicemente rinominato per riflettere il nuovo proprietario. Il secondo modo è trasferire i fondi sul conto del coniuge.
Il coniuge non viene designato automaticamente come destinatario di fondi pensione non utilizzati. Tuttavia, con molti piani di pensionamento, il coniuge deve dare il proprio consenso affinché venga nominato un altro destinatario. In alcuni casi, ad esempio, in un account del piano qualificato, il coniuge deve essere nominato beneficiario.
Punti chiave
- Un rollover del beneficiario del coniuge è un trasferimento del patrimonio del fondo al coniuge superstite del titolare del conto deceduto.
- I fondi vengono trasferiti sul conto del coniuge o il conto del defunto viene rinominato con il coniuge superstite come nuovo proprietario.
- In alternativa, i coniugi superstiti nominati beneficiari possono scegliere di prendere una distribuzione forfettaria dei proventi o rifiutare del tutto i benefici.
Trasferimento di rollover sponsale
Quando un coniuge muore, il coniuge superstite nominato beneficiario sul conto pensione del coniuge deceduto ha in genere la possibilità di trasferire semplicemente quei fondi sul proprio conto pensione come se quel denaro fosse il proprio.
Se il coniuge deceduto aveva più conti di pensionamento, potrebbe essere possibile per il coniuge superstite consolidarli in un unico conto ereditato.
Un coniuge superstite può rifiutarsi di ereditare fondi pensione, nel qual caso i fondi del conto saranno trasferiti ai beneficiari potenziali nominati dal coniuge deceduto. Questi beneficiari sono spesso figli o nipoti, ma potrebbero anche essere un ente di beneficenza o un’organizzazione.
Invece di un rinnovo del coniuge o di rifiutare di ereditare i fondi pensione, i coniugi superstiti hanno la possibilità di liquidare il valore del conto di vecchiaia del coniuge defunto sotto forma di pagamento in un’unica soluzione.
Considerazioni fiscali per i rollover del coniuge
Il ricevimento del patrimonio della cassa pensione di un coniuge deceduto non costituisce automaticamente un evento imponibile. Nella maggior parte dei trasferimenti, il coniuge superstite non pagherà le tasse. Questi casi includono trasferimenti in cui il coniuge superstite sposta i fondi in un conto pensionistico individuale nuovo o esistente, o IRA, o quando il fondo viene semplicemente aggiornato con il nome del coniuge superstite.
Tuttavia, il coniuge superstite non deve aprire un nuovo conto o aggiungere i fondi ereditati al proprio conto. Se un coniuge sceglie invece di ricevere un pagamento forfettario, la distribuzione di quel denaro sarà probabilmente considerata un reddito imponibile e sarà soggetta a imposte.
Le considerazioni fiscali specifiche per le varie opzioni disponibili dipenderanno anche dal tipo di conto pensione del coniuge deceduto. Un Roth IRA, ad esempio, è un fondo per il denaro al netto delle tasse; quindi, le regole di prelievo su un tale conto possono essere diverse da quelle per un fondo IRA tradizionale al lordo delle imposte.