Assicurazione sulla vita a premio unico
Che cos’è l’assicurazione sulla vita a premio unico?
L’assicurazione sulla vita a premio unico è completamente finanziata sin dall’inizio, quindi il denaro si accumula rapidamente; ma l’importo della prestazione in caso di morte varia in base a quanto è stato investito e all’età e allo stato di salute dell’assicurato al momento in cui l’assicurazione è stata maturata.
Capire l’assicurazione sulla vita a premio unico
L’assicurazione sulla vita a premio unico richiede una grossa somma di denaro da parte dell’assicurato che pone questo tipo di assicurazione fuori dalla portata di molti richiedenti. Il grande vantaggio dell’assicurazione sulla vita a premio unico è che il pagamento unico finanzia integralmente la polizza, garantendo immediatamente un consistente beneficio in caso di decesso ai beneficiari.
Un’altra caratteristica utile di alcune polizze assicurative sulla vita a premio unico è la loro capacità di finanziare l’ assistenza a lungo termine, qualora l’assicurato lo richieda. Alcune polizze di assicurazione sulla vita a premio unico consentono ai titolari di polizze di trarre dal beneficio in caso di morte esentasse per pagare le spese di soggiorno. Tali prelievi riducono di conseguenza l’importo della prestazione in caso di decesso.
Due popolari polizze a premio unico sono la vita intera a premio unico e la vita variabile a premio unico. I due differiscono nel modo in cui ciascuna polizza accumula un valore in contanti. Il primo offre un tasso di interesse fisso privo di rischio. Il secondo investe il valore in contanti in portafogli gestiti attivamente e comporta i rischi e i potenziali vantaggi dell’investimento attivo.
Punti chiave
- La vita a premio unico (SPL) è un’assicurazione in cui un assicurato paga una somma forfettaria in anticipo in cambio di una prestazione in caso di morte garantita.
- La polizza, per sua natura, richiede che il titolare abbia accesso a una grande somma di denaro in anticipo, il che significa che non è finanziariamente fattibile per molti individui.
- Due opzioni scelte di frequente includono la vita intera a premio unico che fornisce un tasso di interesse fisso privo di rischio, mentre la vita variabile a premio unico investe la liquidità in portafogli gestiti attivamente.
- I vantaggi di SPL includono un pagamento considerevole per i beneficiari, dovuto al finanziamento forfettario, e la possibilità di accedere ad una parte del denaro per l’assistenza a lungo termine, se necessario.
Assicurazione sulla vita a premio unico come contratto di dotazione modificato
Il Congresso degli Stati Uniti ha approvato il Tax Reform Act del 1986 apparentemente per semplificare il codice dell’imposta sul reddito e colmare le scappatoie. Una scappatoia ancora aperta era l’assicurazione sulla vita a premio unico, che divenne rapidamente popolare come scudo fiscale.
Molte polizze di assicurazione sulla vita offrono vantaggi fiscali, ma le polizze di assicurazione sulla vita a premio unico erano particolarmente vantaggiose. In primo luogo, il pagamento del premio unico consente all’assicurato di scaricare immediatamente un’enorme somma di denaro nella polizza. In secondo luogo, molte polizze a premio unico offrivano “prestiti wash” – prestiti contro i valori in contanti delle polizze che vengono effettivamente esentasse e senza tasse, il tasso di interesse sul valore in contanti annulla gli interessi sui prestiti.
Il Congresso ha approvato il Technical and Miscellaneous Revenue Act del 1988 per scoraggiare l’uso di polizze assicurative sulla vita come rifugi fiscali. La legge ha riclassificato le polizze assicurative sulla vita a premio unico come contratti di dotazione modificati (MEC). I MEC concedono prestiti ed erogano prelievi su base LIFO ( last-in-first-out ). Ciò significa che i guadagni imponibili derivano dalla politica prima della dichiarazione di principio esentasse, riducendo così la loro utilità come rifugi fiscali.
L’introduzione della MEC ha spinto le persone a rivolgersi a polizze assicurative sulla vita intera per i loro benefici fiscali. Mentre tutte le polizze di assicurazione sulla vita a premio unico sono MEC, le polizze a vita intera diventano MEC solo se superano i limiti di premio. Gli investitori che cercano di utilizzare polizze a vita intera come rifugi fiscali tentano di ottenere il massimo vantaggio fiscale dalla polizza senza entrare nel territorio MEC.
Poiché un piano di assicurazione sulla vita a premio unico è probabilmente al di fuori della fascia di prezzo della maggior parte delle persone, le migliori compagnie di assicurazione sulla vita offrono diverse alternative convenienti.