SEMPLICE IRA
Cos’è un’IRA SEMPLICE?
UN SEMPLICE IRA è un piano di risparmio previdenziale che può utilizzare la maggior parte delle piccole imprese con 100 o meno dipendenti.” SIMPLE ” sta per “Savings Incentive Match Plan for Employees” e “IRA” sta per “Individual Retirement Account”. I datori di lavoro possono scegliere di fornire un contributo non elettivo del 2% dello stipendio del dipendente o un contributo equivalente dollaro per dollaro dei contributi del dipendente al piano fino al 3% dello stipendio.
I dipendenti possono contribuire un massimo di $ 13.500 all’anno nel 2021. Il massimo viene aumentato periodicamente per tenere conto dell’inflazione. I risparmiatori in pensione di età pari o superiore a 50 anni possono offrire un ulteriore contributo di recupero di $ 3.000, portando il loro massimo annuale a $ 16.500.
Una delle tante disposizioni principali, ora legge, ai sensi delSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act del 2019, il governo fornirà un credito d’imposta massimo di $ 500 all’anno ai datori di lavoro che creano un 401 (k) o SIMPLE IRA piano con registrazione automatica.
Punti chiave
- UN SEMPLICE IRA, o Piano di Incentivazione al Risparmio per i Dipendenti, è un tipo di piano di risparmio previdenziale fiscalmente differito.
- Gli IRA SEMPLICI sono facili da configurare e possono essere una buona opzione per le piccole imprese.
- Hanno alcuni inconvenienti e le aziende che possono permettersi di impostare altri piani potrebbero prenderlo in considerazione.
Capire l’IRA SEMPLICE
Il fascino di SIMPLE IRA è che hanno requisiti minimi di lavoro di ufficio, solo un documento di piano iniziale e comunicazioni annuali ai dipendenti. Il datore di lavoro stabilisce il piano tramite un istituto finanziario che lo amministra. I costi di avviamento e manutenzione sono bassi e i datori di lavoro ottengono una detrazione fiscale per i contributi versati ai dipendenti.
Per essere idoneo a stabilire un’IRA SEMPLICE, il datore di lavoro deve avere 100 o meno dipendenti.1 Anche coloro che sono lavoratori autonomi o imprenditori individuali possono costituire un’IRA SEMPLICE. Per partecipare al piano, i dipendenti devono aver guadagnato almeno $ 5.000 di compenso in due anni civili precedenti e si prevede che guadagnino almeno $ 5.000 nell’anno in corso. I datori di lavoro possono scegliere requisiti di partecipazione meno restrittivi, se lo desiderano. Un datore di lavoro può anche scegliere di escludere dalla partecipazione i dipendenti che ricevono benefici tramite un sindacato.
SIMPLE IRA: come stabilirne uno
I datori di lavoro stabiliscono il piano utilizzando ilmodulo 5304-SIMPLE dell’Internal Revenue Service (IRS)se desiderano consentire ai dipendenti di scegliere l’istituto finanziario in cui terranno i loro SIMPLE IRA o utilizzando ilmodulo 5305-SIMPLE se il datore di lavoro desidera i dipendenti manterranno i loro IRA. I dipendenti devono compilare unaccordo di adozione SEMPLICE IRA per aprire i propri account.
Una volta stabilito il piano, i datori di lavoro sono tenuti a contribuirvi ogni anno a meno che il piano non venga risolto. Tuttavia, i datori di lavoro possono modificare la loro decisione sul contributo tra il contributo obbligatorio del 2% e il contributo corrispondente del 3% se seguonole regole dell’IRS.
Inconvenienti dell’IRA SEMPLICE
Uno svantaggio di SIMPLE IRA è che l’imprenditore non può risparmiare tanto per il pensionamento quanto con altri piani pensionistici per piccole imprese, come una pensione semplificata per i dipendenti (SEP) o un piano 401 (k), l’ultimo dei quali offre anche una maggiore cattura- aumentare i limiti di contribuzione.6 Inoltre, un’IRA SEMPLICE non può essere trasferita in un’IRA tradizionale senza un periodo di attesa di due anni dal momento in cui il dipendente ha aderito per la prima volta a un piano, a differenza di un 401 (k).
A partire da dicembre 2015, i conti SIMPLE IRA possono accettare trasferimenti da IRA SEP, IRA tradizionali e piani sponsorizzati dal datore di lavoro come un 401 (k).