La distribuzione minima richiesta dovrebbe essere in contanti?

Se hai un IRA tradizionale, l’Internal Revenue Service (IRS) non ti permetterà di lasciarlo intatto per sempre. Una volta raggiunti i 72 anni, cadi sotto leregole di distribuzione minima richiesta (RMD). Questi richiedono di prendere un certo importo dal tuo IRA tradizionale, dai piani di partecipazione agli utili, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP e alcuni altri piani di pensionamento meno comuni. Non si applica a Roth IRA mentre il proprietario è ancora in vita.

L’ammontare della distribuzione dipende da una serie di fattori, ma per ora concentriamoci su come dovresti prenderla. Qual è il modo più efficiente dal punto di vista fiscale? Abbiamo chiesto ad alcuni consulenti finanziari di intervenire.

Punti chiave

• Di solito è più facile prendere la distribuzione minima richiesta (RMD) in contanti poiché non vi è alcun vantaggio fiscale. Puoi prendere solo l’importo in dollari di cui hai bisogno, cosa che non puoi necessariamente fare altrimenti.
• Per i clienti che non hanno bisogno del loro RMD per vivere e desiderano abbassare le tasse, una distribuzione di beneficenza qualificata (QCD) è un’opzione.
• L’assunzione di due RMD nello stesso anno può generare tasse più elevate e avere un impatto sul reddito della previdenza sociale.

Contanti o azioni?

Dovresti prendere il tuo RMD ottenendo il denaro o trasferendo le azioni su un altro account? Secondo Michael J. Garry, amministratore delegato e chief compliance officer di Yardley Wealth Management, non ha importanza ai fini fiscali. “Di solito c’è poca, se non nessuna, efficienza fiscale aggiunta prendendo distribuzioni in natura invece di contanti. Tutto ciò che esce viene tassato quando viene distribuito e non ci sono guadagni incorporati né nella distribuzione in contanti né in natura”.

Continua: “Poiché non vi è alcun vantaggio, di solito è più facile prendere solo contanti. Il vantaggio è che puoi prendere esattamente l’importo di cui hai bisogno, il che non è sempre possibile se prendi una distribuzione in natura di azioni o una fondo comune di investimento. ”

Tuttavia, offre due eccezioni: “In primo luogo, se non hai contanti nella tua IRA ed è un mercato azionario depresso, o una tua partecipazione a lungo termine favorita è depressa, potrebbe essere meglio prendere in considerazione -distribuzione gentile piuttosto che vendere qualcosa a un prezzo basso. Non aiuterà con le tasse, ma potrebbe essere la migliore decisione di investimento “.

“L’altra eccezione”, dice, “è se si detengono azioni aziendali molto apprezzate in un piano pensionistico aziendale e si desidera utilizzare le regole di apprezzamento netto non realizzato (NUA). Quindi si eliminano le azioni e si pagano le tasse sul in base al costo alle aliquote ordinarie dell’imposta sul reddito e paghi le aliquote sulle plusvalenze a lungo termine sul resto dell’apprezzamento (sia che tu venda immediatamente o in futuro). ”

Dallo in beneficenza

Se devi prenderlo, potresti donarlo. Wayne Bland, consulente finanziario e consulente per piani pensionistici con Charlotte, Metro Retirement Plan Advisors con sede a Charlotte, afferma: “Per i clienti che non hanno bisogno del loro RMD per vivere e desiderano abbassare le tasse, prenderei in considerazione unente di beneficenza qualificato distribuzione (QCD). I QCD soddisfano automaticamente le distribuzioni minime richieste nell’anno in cui viene effettuato il QCD. L’IRS consente trasferimenti diretti annuali a un ente di beneficenza qualificato fino a $ 100.000 di risparmi IRA differiti. ”

Aspetta fino al 1 aprile?

Michael Tove, Ph. D., presidente e fondatore di AIN Services a Cary, NC, afferma: “La legge consente a qualcuno che sta iniziando RMD per la prima volta (avendo raggiunto l’età di 72 anni) di rinviare l’assunzione del primo RMD fino al 1 aprile del l’anno seguente.”Ma continua dicendo che probabilmente non è l’idea migliore di aspettare perché la persona dovrà prendere due RMD nello stesso anno, il che potrebbe generare tasse più alte e avere un impatto sulreddito della previdenza sociale.

Fornisce anche un altro esempio: “Supponiamo che un contribuente che ha 72 anni (o prima) il 31 dicembre dell’anno in corso abbia un’IRA del valore di $ 100.000. L’RMD sarà di $ 3.650. Per gli scopi di questa illustrazione, supponiamo che l’account IRA non cresca né né cade a parte la rimozione dell’RMD stesso. Se l’RMD di $ 3.650 viene prelevato entro o prima del 31 dicembre, il valore del conto alla chiusura del 31 dicembre è di $ 96.350. L’RMD per il prossimo anno sarà di $ 3.636. Tuttavia, se il primo RMD di $ 3.650 viene prelevato in qualsiasi momento dal 2 gennaio al 1 aprile, l’RMD dovuto per il secondo anno è basato su $ 100.000 e sarebbe $ 3.774. ”

Continua: “Prendendo il primo RMD dopo il 31 dicembre, sebbene consentito dalla legge, il secondo RMD viene aumentato inutilmente di $ 138. Potrebbe non essere molto nel grande schema delle cose, ma il denaro è denaro. E il totale la quantità di distribuzione riportata nel secondo anno è appena passata da $ 3,774 a $ 7,286. Infine, considerando che l’IRA media in questo paese è più vicina a $ 300.000, ciascuno di quei morsi è appena triplicato “.

La linea di fondo

Tutti i consulenti che abbiamo chiesto hanno convenuto che, a parte l’utilizzo del QCD, c’è poco che puoi fare per evitare di pagare le tasse. Tove dice: “Non esiste un modo fiscale più efficiente Modulo 1040 come reddito imponibile. Che sia presa mensilmente, trimestralmente o annualmente non fa differenza”.