Guadagno a breve termine

Cos’è un guadagno a breve termine?

Un guadagno a breve termine è un profitto realizzato dalla vendita, dal trasferimento o da altra disposizione di proprietà personali o di investimento (noto come bene di capitale ) che è stato detenuto per un anno o meno. Una plusvalenza a breve termine si verifica quando viene venduto un investimento che è stato detenuto per meno di un anno, ad esempio un’azione. Questi guadagni sono tassati come reddito ordinario, che è l’aliquota dell’imposta sul reddito personale.

Un guadagno a breve termine può essere paragonato a una perdita a breve termine e contrastato con un guadagno a lungo termine.

Punti chiave

• Un guadagno a breve termine è un profitto realizzato dalla vendita di proprietà personali o di investimento detenute per un anno o meno.
• L’importo del guadagno a breve termine è la differenza tra la base del capitale attivo – o il prezzo di acquisto – e il prezzo di vendita ricevuto per venderlo.
• I guadagni a breve termine sono tassati all’aliquota d’imposta marginale massima del contribuente o alla fascia di imposta sul reddito regolare, che può variare dal 10% al 37%.

Capire i guadagni a breve termine

L’ammontare del guadagno a breve termine è la differenza tra la base del capitale attivo – o il prezzo di acquisto pagato per acquistarlo – e il prezzo di vendita ricevuto per venderlo. I guadagni a breve termine sono tassati all’aliquota fiscale marginale massima del contribuente. Le fasce di imposta sul reddito regolari del 2020 e del 2021 vanno dal 10% al 37%, a seconda del reddito annuale dell’investitore. Al contrario, le plusvalenze a lungo termine sono tassate a un’aliquota sulle plusvalenze, che è spesso inferiore all’aliquota fiscale marginale di una persona. I guadagni a lungo termine sono i profitti di un investimento mantenuto per più di un anno.

Un guadagno a breve termine può essere ridotto solo da una perdita a breve termine. Una perdita in conto capitale tassabile è limitata a $ 3.000 per i contribuenti single e $ 1.500 per i contribuenti sposati che dichiarano separatamente. I guadagni e le perdite a breve termine vengono compensati gli uni contro gli altri.

Ad esempio, si supponga che un contribuente abbia acquistato e venduto due diversi titoli durante l’anno fiscale: Titolo A e Titolo B. Se l’investitore ha guadagnato un guadagno sul Titolo A di $ 5.000 e una perdita sul Titolo B di $ 3.000, il guadagno netto a breve termine è $ 2.000 = ($ 5.000 – $ 3.000).

Guadagni a breve termine e IRA

Gli investitori che hanno guadagnato guadagni a breve termine da un investimento che era in un conto pensione individuale (IRA) non sono tenuti a pagare alcuna imposta sulle plusvalenze a breve termine su tale reddito. Tuttavia, se un investitore preleva denaro dall’IRA, l’importo del prelievo è considerato reddito ed è tassato all’aliquota ordinaria dell’imposta sul reddito dell’investitore o del contribuente.

Il vantaggio per gli IRA è che gli investitori possono aumentare i loro investimenti nel corso degli anni senza pagare alcuna imposta sulle plusvalenze. In altre parole, le tasse sui guadagni sono differite, ma una volta ritirato il denaro, viene tassato all’aliquota dell’imposta sul reddito corrente per quell’investitore.

Come presentare un guadagno a breve termine

Modulo 8949, Vendite e altre disposizioni di beni capitali è un modulo dell’Internal Revenue Service  (IRS) per segnalare i guadagni e le perdite dagli investimenti. Il modulo contiene istruzioni per guidarti su come calcolare e segnalare i guadagni a breve termine.

La parte superiore del modulo richiede le informazioni del contribuente come nome e numero di previdenza sociale. Anche il modulo fiscale ha due sezioni da completare. La prima sezione è per i guadagni a breve termine e la seconda sezione è per i guadagni da investimenti a lungo termine. In genere, il modulo IRS Schedule D, Capital Gains and Losses verrebbe utilizzato per segnalare plusvalenze e minusvalenze. Tuttavia, potrebbe anche essere necessario compilare il modulo 8949 che delinea l’utile o le perdite nette in modo che i totali parziali di questo modulo possano essere trasferiti al modulo dell’Allegato D.

considerazioni speciali

Il reddito ordinario è tassato a varie aliquote a seconda di quanto è stato il tuo reddito per l’anno. Il guadagno a breve termine sarà tassato alla stessa aliquota del tuo reddito ordinario. Il totale del guadagno viene aggiunto al reddito dell’anno. Di conseguenza, potresti pagare un’imposta più elevata sul tuo guadagno a breve termine dal tuo investimento se spinge il tuo reddito in una fascia di imposta più alta per il tuo reddito ordinario. È importante consultare un professionista fiscale prima di dichiarare le tasse sulle plusvalenze a breve termine.