Un creditore può sequestrare i miei risparmi per la pensione?
Un creditore nella maggior parte dei casi non sarà in grado di accedere ai tuoi risparmi detenuti da un piano 401 (k), un piano pensionistico o un altro tipo di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. L’eccezione, tuttavia, è il governo federale. L’IRS può sequestrare questi tipi di beni pensionistici per applicare un prelievo fiscale federale. Inoltre, i beni detenuti all’interno di un piano sponsorizzato dal datore di lavoro possono essere ceduti a un ex coniuge per soddisfare un ordine qualificato per le relazioni domestiche.
Se i tuoi averi previdenziali sono detenuti in un tradizionale o Roth IRA, questi fondi sono protetti solo in una procedura fallimentare. Fino a $ 1.362.800 in fondi IRA possono essere esentati da una massa fallimentare.
Punti chiave
- I fondi detenuti in piani ERISA qualificati, come un 401 (k) o un piano pensionistico, sono generalmente protetti dai creditori.
- La legge fallimentare federale fornisce protezioni aggiuntive, consentendoti di esentare i beni del conto ERISA dalla tua massa fallimentare.
- I beni tradizionali e Roth IRA possono essere esentati dalla tua massa fallimentare, fino a $ 1.362.800.
- Mentre ERISA protegge i piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro dai creditori, l’eccezione è l’IRS.
Protezione contro i creditori generali
I piani pensionistici istituiti ai sensi del Employee Retirement Income Security Act (ERISA) sono per la maggior parte protetti da creditori, procedure fallimentari e sentenze dei tribunali. I piani ERISA sono istituiti con il tuo datore di lavoro e includono piani 401 (k), piani pensionistici, IRA SEMPLICI, Piani semplificati per i dipendenti (SEP), piani di partecipazione azionaria dei dipendenti e piani di partecipazione agli utili.
Ai conti ERISA sono offerte ulteriori protezioni contro i fallimenti ai sensi del Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act (BAPCPA). Se si avvia una procedura fallimentare, è possibile esentare i beni del conto qualificati ERISA dalla propria massa fallimentare.
I conti tradizionali o Roth IRA sono protetti dai creditori solo in caso di fallimento. BAPCPA ti consente di esentare fino a $ 1.362.800 in beni IRA dal tuo patrimonio fallimentare. Questa protezione si applica alla somma dei tuoi account IRA, non a ciascun account singolarmente. Il valore in dollari viene adeguato ogni tre anni e il limite attuale si applica fino al 2022. Inoltre, questi limiti di esenzione non si applicano ai fondi pensione trasferiti da un conto ERISA a un IRA.
Alcuni stati hanno rinunciato alle protezioni fallimentari federali e utilizzano le proprie leggi per determinare le esenzioni dai fallimenti. Tuttavia, BAPCPA protegge i tuoi averi previdenziali anche se vivi in uno di questi stati.
Nessuna protezione contro i federali
Mentre ERISA protegge i conti pensionistici dalla maggior parte dei creditori, questo non si applica all’Internal Revenue Service (IRS). Ciò significa che il governo federale può sequestrare le tue risorse 401 (k) o del piano pensionistico per applicare un prelievo fiscale federale o riscuotere su una sentenza risultante da una valutazione fiscale non pagata. Inoltre, questi beni possono essere dati a un ex coniuge per soddisfare un ordine di relazioni domestiche qualificato.
La clausola anti-alienazione ai sensi dell’ERISA impedisce ad altri tipi di creditori di ottenere l’accesso ai conti pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. Sotto ERISA, questi fondi sono detenuti dall’amministratore del piano a tuo vantaggio e non sei libero di vendere, trasferire o cedere i tuoi diritti su di essi. I fondi ti appartengono una volta ritirati come reddito. Fino ad allora, sono proprietà dell’amministratore del piano, il tuo datore di lavoro, che non può rilasciarli a nessuno tranne che a te.
Alcuni stati hanno rinunciato alle protezioni fallimentari federali, ma le regole fallimentari federali proteggono i tuoi averi previdenziali anche se vivi in uno di questi stati.
Cosa puoi fare
Il denaro detenuto in piani pensionistici qualificati come 401 (k) se piani pensionistici sono per la maggior parte protetti dai creditori, mentre gli IRA tradizionali e Roth sono protetti dalla legge federale sui fallimenti. Per garantire che un rollover da un piano pensionistico qualificato in un IRA riceva l’esenzione totale in una procedura fallimentare, aiuta a creare un account separato solo per tali beni.