Modulo SEC NSAR-A
Che cos’è il modulo SEC NSAR-A?
Il modulo SEC NSAR-A era un deposito semestrale presso la Securities and Exchange Commission (SEC) che registrava le informazioni finanziarie delle società di gestione degli investimenti alla fine dei primi sei mesi del loro anno fiscale (FY) come parte del loro N- Requisito di presentazione del modulo SAR. Il modulo è stato gradualmente eliminato nel 2018 e sostituito con il modulo N-CEN.
Considerazioni chiave:
- Il modulo SEC NSAR-A era un deposito semestrale presso la SEC che registrava le informazioni finanziarie delle società di gestione degli investimenti alla fine dei primi sei mesi del loro anno fiscale.
- Il modulo includeva informazioni finanziarie come vendite di azioni, tasso di rotazione del portafoglio e altri dati inclusi nei rapporti degli azionisti della società.
- Nel 2018, il modulo SEC NSAR-A è stato sostituito dal modulo N-CEN.
Comprensione del modulo SEC NSAR-A
L’ N-SAR era specifico per le società di gestione degli investimenti registrate, richiedendo loro di divulgare informazioni finanziarie, come la vendita di azioni e il tasso di rotazione del portafoglio, incluse nelle relazioni annuali o semestrali della società per gli azionisti.
Il modulo SEC NSAR-A e tutti i relativi documenti archiviati erano coperti dalla Sezione 30 dell’Investment Company Act del 1940 e dalle Sezioni 13 e 15 (d) del Securities Exchange Act del 1934, che richiedono ciascuna società di investimento e trust di relazioni annuali e annuali con la SEC.
Oltre alle informazioni finanziarie, il modulo fornisce anche alcuni dettagli sulla leadership, sui consulenti, sui sottoscrittori e sulle affiliazioni di una società di gestione degli investimenti. Il modulo è stato istituito per proteggere gli investitori fornendo informazioni di base in modo che potessero scegliere un’azienda di cui si fidano con i loro investimenti.
Il modulo N-SAR e i documenti associati non devono più essere presentati dalle società di investimento, sebbene la SEC abbia accettato i moduli N-SAR e le modifiche ai moduli N-SAR precedentemente depositati, fino al 1 giugno 2019.
Modulo SEC NSAR-A vs. modulo SEC N-CEN
Il modulo SEC N-CEN è stato introdotto per modernizzare il reporting delle società di investimento. Sebbene contenga molti degli stessi elementi presenti nel modulo SEC NSAR-A, ha anche sostituito o eliminato gli elementi obsoleti trovati nel vecchio modulo con altri più rilevanti. Molte delle modifiche sono state apportate per riflettere le esigenze attuali, comprese le informazioni relative al prestito di titoli e ai fondi negoziati in borsa (ETF).
Un altro cambiamento notevole è stato il periodo di tempo coperto. Il modulo SEC N-CEN deve essere presentato annualmente, anziché semestralmente, e presentato entro 75 giorni dalla fine dell’esercizio del fondo.
Tutte le società di investimento registrate devono presentare il nuovo documento N-CEN in formato XML (Extensible Markup Language). Tuttavia, in alternativa, è stato reso disponibile anche un modulo online basato sul Web che può essere immesso manualmente sul sistema EDGAR ( Electronic Document Gathering, Analysis and Retrieval )della SEC .