Detrazione del piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP)
Che cos’è una detrazione del piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP)?
Una detrazione del piano di risparmio pensionistico registrato è l’importo massimo che un contribuente canadese può contribuire annualmente a un piano di risparmio e detrarre dal reddito imponibile di quell’anno.
Generalmente, l’importo è il 18% del reddito da lavoro del contribuente per l’anno precedente, fino a un limite annuale. Per l’anno fiscale 2019, il limite RRSP era di $ 26.500. Per il 2020 sale a $ 27.230 e per il 2021 a $ 27.830.
Il limite di contribuzione di una persona può essere determinato compilando il modulo T1028, disponibile online.
Punti chiave
- Una detrazione RRSP è l’importo massimo che un contribuente può investire in un conto pensione e detrarre dall’imposta sul reddito di quell’anno.
- Generalmente, il massimo è il 18% del reddito da lavoro dell’anno precedente, con un limite che viene rivisto annualmente.
- I contribuenti possono contribuire meno del massimo, ma è nel loro interesse trarre vantaggio dall’agevolazione fiscale più elevata.
Comprensione della detrazione RRSP
Chiunque può, ovviamente, contribuire meno del massimo consentito. Poiché si tratta di una detrazione dal reddito imponibile, è nell’interesse del contribuente risparmiare il massimo per ridurre al minimo l’importo del reddito soggetto all’imposta sul reddito delle persone fisiche.
Come funziona un RRSP
Un contribuente canadese può creare un piano di risparmio pensionistico registrato tramite un istituto finanziario come una banca, un’unione di credito, un trust o una compagnia di assicurazioni. L’istituto finanziario consiglia i propri clienti sui tipi di RRSP e sugli investimenti disponibili.
Le persone sposate, in particolare, devono prendere delle decisioni. Un sito del governo canadese osserva che le coppie possono costituire un RRSP coniuge o di diritto comune per garantire che il loro reddito da pensione sia equamente diviso tra i due partner.
Un RRSP auto-diretto consente a un investitore di fare le proprie scelte di investimento, acquistando e vendendo a piacimento.
Il vantaggio maggiore si ottiene se il partner a reddito più elevato contribuisce per il partner a reddito inferiore. In tal caso, il contribuente otterrà il beneficio immediato della detrazione fiscale per i contributi di quell’anno. Ma l’annuitant, che rischia di trovarsi in una fascia di imposta inferiore durante il pensionamento, riceverà il reddito e lo renderà noto.
Altre scelte
Se preferisci prendere in carico i tuoi investimenti, potresti voler creare un RRSP autodiretto. Questo tipo di piano ti consente di costruire e gestire il tuo portafoglio di investimenti acquistando e vendendo uno qualsiasi di una varietà di investimenti.
In generale, i soldi che investi nel tuo account RRSP e i rendimenti su quell’investimento sono differiti fino a quando non li incassi, effettui un prelievo o ricevi un pagamento dal piano. Nella maggior parte dei casi, ciò dovrebbe avvenire dopo il ritiro.
Bloccato o sbloccato
I piani RRSP possono essere bloccati o non bloccati.
Il conto pensione bloccato, o LIRA, è simile a un piano pensionistico aziendale o governativo. Solo il datore di lavoro può contribuire con denaro al conto. I prelievi prima del pensionamento non sono consentiti e i prelievi dopo il pensionamento vengono pagati in rate regolari, come una rendita vitalizia. (Alcune province consentono alcuni ritiri per disagio.)
Un piano sbloccato consente i prelievi in qualsiasi momento, con l’avvertenza che dovrai le imposte sul reddito in quell’anno fiscale.
In ogni caso, i contributi RRSP vengono effettuati direttamente all’emittente RRSP.