Contributo al piano di risparmio previdenziale registrato (contributo RRSP)

Che cos’è un contributo al piano di risparmio previdenziale registrato?

Il contributo del piano di risparmio pensionistico registrato è un patrimonio investito in un RRSP. Un RRSP è un veicolo di risparmio previdenziale per dipendenti e lavoratori autonomi in Canada. Tali contributi possono essere effettuati in qualsiasi momento e per qualsiasi importo fino al limite di contribuzione individuale per l’anno. Se un contributore non eroga il contributo massimo consentito, il saldo del margine di contribuzione non utilizzato dal 1991 in poi viene riportato a tempo indeterminato. Ciò consente alle persone di compensare gli anni in cui non hanno massimizzato i contributi RRSP consentiti.

Punti chiave

• I contributi del piano di risparmio pensionistico registrato vengono investiti in RRSP.
• Gli RRSP stanno investendo e piani di risparmio pensionistico in Canada.
• Il limite di contribuzione RRSP per il 2019 è del 18% del reddito da lavoro riportato nella dichiarazione dei redditi 2018 di una persona, fino a un massimo di $ 26.500.
• I titolari del conto possono prelevare i fondi a qualsiasi età, ma potrebbero essere applicate le imposte sul reddito.

Comprensione dei contributi al piano di risparmio previdenziale registrato (contributo RRSP)

Un RRSP è un risparmio previdenziale e un veicolo di investimento in cui il   denaro ante imposte viene inserito in un RRSP e cresce esentasse fino al ritiro, momento in cui viene tassato  all’aliquota marginale. I piani di risparmio pensionistico registrati hanno molte caratteristiche in comune con i piani 401 (k) negli Stati Uniti, ma anche alcune differenze fondamentali. Poiché i contributi RRSP possono essere effettuati in qualsiasi momento, sono deducibili dalle tasse e possono essere effettuati in contanti o in natura, rappresentano un’enorme opportunità per ridurre le imposte sul reddito.

I piani di risparmio pensionistico registrati sono stati creati nel 1957 come parte della legge canadese  sull’imposta sul reddito. Sono registrati presso il governo canadese e supervisionati dalla Canada Revenue Agency (CRA), che stabilisce le regole che disciplinano i limiti di contribuzione annuale, i tempi di contribuzione e le risorse consentite.

Limiti di contribuzione RRSP

Il limite di contribuzione RRSP per il 2019 è del 18% del reddito da lavoro riportato nella dichiarazione dei redditi 2018 di un individuo, fino a un massimo di $ 26.500. Secondo la Canada Revenue Agency, tale cifra sale a $ 27.230 nel 2020.

È possibile contribuire di più, ma dovrai pagare una penale dell’1% al mese sui contributi che superano il limite di detrazione RRSP di oltre $ 2.000.

Vantaggi di un piano di risparmio pensionistico registrato

Oltre ad aiutare i canadesi a costruire il loro gruzzolo per la pensione, ci sono alcuni vantaggi nei piani di risparmio pensionistico registrati.

Vantaggi fiscali

Gli RRSP hanno due vantaggi fiscali principali: i contributori possono  detrarre i  contributi dal loro reddito. Ad esempio, se l’aliquota fiscale di un contributore è del 40%, ogni $ 100 che investe in un RRSP farà risparmiare a quella persona $ 40 in tasse, fino al limite di contribuzione. E la crescita degli investimenti RRSP è al riparo dalle tasse. A differenza degli investimenti non RRSP, i rendimenti sono esenti da qualsiasi imposta sulle plusvalenze, imposta sui dividendi o imposta sul reddito. Di conseguenza, gli investimenti in RRSP si compongono a un tasso al lordo delle imposte.

In effetti, i contributori RRSP ritardano il pagamento delle tasse fino al pensionamento, quando la loro aliquota fiscale marginale sarà inferiore rispetto agli anni di lavoro. Il governo del Canada ha fornito questo differimento fiscale ai canadesi per incoraggiare il risparmio per la pensione, che è progettato per ridurre la dipendenza della popolazione dal piano pensionistico canadese per finanziare la pensione.

Distribuzioni o prelievi

Il titolare di un conto RRSP può prelevare denaro o investimenti a qualsiasi età. Qualsiasi somma è inclusa come reddito imponibile nell’anno del recesso a meno che il denaro non venga utilizzato per acquistare o costruire una casa o per l’istruzione (con alcune condizioni).