Ci sono sanzioni fiscali per la chiusura del mio account IRA?
La risposta è no, se è fatto correttamente.È possibile spostare i fondi per mezzo di un trustee di trasferimento-to-fiduciario ad un altro IRA, o rotolare la quantità al vostro 401 (k). Dovresti verificare con il tuo attuale datore di lavoro o l’amministratore del piano 401 (k) per determinare se consentirà prima il rollover, ovviamente. In questo modo, manterrai l’importo nel tuo gruzzolo della pensione e continuerai a differire il pagamento dell’imposta sul reddito sull’importo.
Punti chiave
- Sia gli IRA tradizionali che i Roth IRA hanno sanzioni per il ritiro anticipato a meno che non vengano soddisfatte alcune rare eccezioni, per i ritiri prima dei 59 anni e mezzo.
- I fondi IRA tradizionali sono tassati al momento del ritiro all’aliquota determinata dalla tua fascia ordinaria di imposta sul reddito.
- I prelievi di contributi precedenti a Roth IRA sono esentasse fintanto che il conto è stato aperto per 5 anni o più, ma i guadagni sono ancora soggetti a tasse.
- Il CARES Act ha revocato la sanzione sui prelievi anticipati dai conti pensionistici per chiunque sia direttamente colpito dalla pandemia di coronavirus, ma non è privo di inconvenienti.
Prelievi, staffe fiscali e sanzioni
IRA tradizionali
Gli IRA tradizionali saranno tassati al momento del ritiro indipendentemente dalla tua età quando prendi denaro dal conto. Questo perché hai ricevuto detrazioni negli anni fiscali passati quando hai contribuito al tuo conto IRA tradizionale. Se ritiri l’intero saldo dal conto e lo chiudi, verrà tassato come reddito ordinario in base alla tua fascia di imposta.
Inoltre, l’ Internal Revenue Service (IRS) impone una penale del 10% per il ritiro anticipato per il ritiro della tua IRA se hai meno di 59 anni e mezzo. Ci sono rare eccezioni a questa regola della pena, incluso un prelievo una tantum di $ 10.000 consentito per l’acquisto di una prima casa. Come sempre, assicurati di parlare con un professionista fiscale qualificato per confermare che la tua situazione si qualifica per un’eccezione al fine di evitare una pesante responsabilità fiscale e sanzioni.
Roth IRAs
Le regole sono diverse se hai un Roth IRA. Poiché contribuisci al tuo Roth IRA al netto delle imposte, la parte del contributo è esentasse al momento del ritiro. Puoi chiudere il tuo conto Roth senza conseguenze negative se il saldo totale del tuo conto è inferiore agli importi accumulati che hai depositato come contributi regolari. In sostanza, questo significa che il tuo Roth IRA è diminuito di valore nel tempo.
Tutti i guadagni in un Roth IRA sono soggetti a tasse a meno che non siano soddisfatti criteri specifici. Per qualificarsi per la distribuzione esentasse dei guadagni da un Roth IRA, è necessario avere almeno 59 anni e mezzo, essere disabili permanentemente o non accettare più di $ 10.000 da spendere per la prima casa di proprietà. Inoltre, per essere ammissibili devono essere trascorsi cinque anni dai tuoi primi contributi al Roth IRA.
Se ritiri i fondi in anticipo, probabilmente sarai soggetto a tasse sulla parte dei guadagni del tuo Roth IRA, oltre a una penale del 10% per il prelievo anticipato sullo stesso importo. Ci sono rare eccezioni, quindi dovresti parlare con un professionista fiscale qualificato della tua situazione unica.
Ad esempio, supponi di aver contribuito con un totale di $ 20.000 al tuo Roth IRA, che ora vale $ 30.000. Se chiudi il tuo Roth IRA presto all’età di 42 anni, per un motivo non considerato un’eccezione, potresti prendere i primi $ 20.000 esentasse perché non hai mai ricevuto una detrazione per quella parte negli anni fiscali passati. Tuttavia, il guadagno di $ 10.000 di valore sarebbe tassato e valutato come penale per il ritiro anticipato.
IRA ereditati
In caso di morte del proprietario dell’IRA, i beneficiari di età inferiore ai 59 anni e mezzo possono accedere ai fondi senza una penale di prelievo anticipato. Questo vale sia per gli IRA tradizionali che per quelli Roth. Vedere questo articolo per ulteriori informazioni e regole sui prelievi da IRA ereditati.
Considerazioni speciali: COVID-19 e CARES Act
IlCoronavirus Aid, Relief and Economic Security Act (CARES) ha aggiunto ulteriori esenzioni per consentire ai proprietari dell’IRA di prelevare prelievi per spese di emergenza legate alla pandemia di coronavirus. Ciò consente un parziale differimento delle sanzioni fiscali. Il piano ti consente di prendere esborsi speciali dal tuo IRA o 401 (k) per un importo fino a $ 100.000 senza dover affrontare una penale immediata del 10% sul prelievo anticipato. Sarai in grado di rimborsare le distribuzioni nei prossimi tre anni e ti sarà permesso di fare contributi extra per questo scopo.
Come sempre, fai attenzione a prelevare dal tuo conto pensione! Sebbene le penali per prelievo anticipato possano essere temporaneamente annullate, le tasse sono ancora dovute sui prelievi. Inoltre, i fondi utilizzati per scopi di emergenza coronavirus devono essere rimborsati entro 3 anni. Assicurati di usarlo solo come ultima risorsa.
Queste misure si applicano a chiunque sia direttamente colpito dalla malattia stessa oa chiunque debba affrontare difficoltà economiche a causa della pandemia. Ad esempio, questo include chiunque sia stato licenziato, licenziato, perso l’assistenza all’infanzia o abbia avuto una riduzione dell’orario di lavoro a causa della pandemia.
Tuttavia, fai attenzione prima di scegliere di prelevare fondi dal tuo conto pensionistico. Questo rimuove solo la penale del 10% per il ritiro anticipato;eventuali prelievi da un IRA tradizionale o la parte dei guadagni di un Roth IRA sono ancora soggetti all’imposta sul reddito.8