Opzione Roth

Cos’è un’opzione Roth?

Un’opzione Roth è un’opzione per investire i risparmi pensionistici in un conto Roth speciale ed è disponibile in alcuni piani previdenziali pubblici e privati. Può anche essere disponibile tramite piani pensionistici per piccole imprese. Un’opzione Roth consente a un dipendente di contribuire in dollari al netto delle imposte a un conto Roth speciale che di solito raccoglie tutti i vantaggi che i singoli Roth IRA hanno da offrire.

Punti chiave

• Un’opzione Roth è un’opzione per investire i risparmi della pensione in un conto Roth speciale.
• I contributi Roth sono effettuati dal reddito al netto delle imposte all’aliquota fiscale corrente.
• Uno dei maggiori vantaggi per la maggior parte delle opzioni Roth è l’accesso all’account senza penalità dopo cinque anni.

Capire un’opzione Roth

Un’opzione Roth è un’iterazione del Roth IRA, offerta specialmente per i dipendenti attraverso un pacchetto di piani pensionistici. Viene creata un’opzione Roth con le stesse caratteristiche di Roth IRA. Il denaro viene fornito al netto delle tasse. I fondi accumulati non sono soggetti ad ulteriori tasse dopo essere stati investiti. Ciò significa che tutti i prelievi in ​​pensione sono esentasse. Un vantaggio speciale della maggior parte dei conti Roth è che i contributi possono essere ritirati senza alcuna penale prima dei 59 anni e mezzo se il conto è aperto da cinque anni.

D’altra parte, un piano tradizionale 401 (k) o l’IRA tradizionale offrono risparmi fiscali immediati. Il denaro versato viene sottratto dal reddito imponibile del dipendente per quell’anno. Per i contributori al netto delle imposte a un’IRA tradizionale o ad altri conti pensionistici con vantaggio fiscale, tali contributi possono essere presi come detrazione forfettaria per l’anno. Le tasse sono quindi richieste quando la persona ritira i fondi dopo il ritiro. Anche le tradizionali opzioni IRA e IRA prevedono generalmente una penale del 10% per il prelievo anticipato se i fondi vengono prelevati prima dei 59 anni e mezzo.

Chi ha bisogno di un’opzione Roth?

Un’opzione Roth può essere una buona scelta per alcuni motivi. Principalmente, è meglio per gli investitori che potrebbero voler attingere al conto come fondo di emergenza in futuro. Può anche essere ottimale per gli investitori che pensano di trovarsi in una fascia fiscale più alta in pensione, sebbene questo di solito non sia il caso per la maggior parte delle persone.

Un’opzione Roth è tipicamente abbinata da un datore di lavoro nello stesso modo in cui viene abbinata una 401 (k) tradizionale. Qualsiasi opzione Roth può essere ottimale per le persone che vogliono contribuire con il risparmio a un fondo che può essere utilizzato per le emergenze se si verificano. Le opzioni Roth di solito hanno la stessa caratteristica di liquidità dei Roth IRA; i contributi possono essere ritirati senza penalità dopo cinque anni. Ciò significa che un investitore potrebbe attingere ai contributi versati sul conto molto prima della soglia di età di 59 anni e mezzo per qualsiasi motivo, senza alcuna imposta.

Per quegli investitori che sono sicuri nella loro pianificazione finanziaria, l’opzione Roth non è necessariamente superiore in teoria (specialmente se l’abbinamento è offerto sia nelle opzioni tradizionali che in quelle Roth). Con l’opzione Roth, gli investitori contribuiscono ai fondi con dollari al netto delle imposte. Ciò significa che i fondi vengono prelevati dal salario di un dipendente dopo che le tasse sono state applicate, non prima. Ciò si traduce nel pagamento dell’aliquota fiscale corrente sul reddito anziché dell’aliquota fiscale applicabile in pensione, che di solito è inferiore.

Per la maggior parte delle persone, differire le tasse fino al pensionamento è ottimale perché dopo aver lasciato un lavoro, molte persone vivono dei propri risparmi pensionistici come reddito, e questo di solito è uguale o inferiore ai loro guadagni regolari, spesso collocandoli in una fascia inferiore. In pensione, gli investitori possono anche avere la possibilità di ritirare i fondi a volontà piuttosto che ottenere uno stipendio costante, il che può rendere il reddito irregolare ma anche più idoneo per aliquote fiscali inferiori.

In definitiva, la decisione tra un’opzione Roth rispetto a un’opzione fiscalmente differita può essere alquanto marginale. Per molte persone, il vantaggio di accedere ai fondi per qualsiasi motivo dopo cinque anni di solito supera qualsiasi vantaggio fiscalmente agevolato derivante dal rinvio a un’aliquota fiscale inferiore in futuro.

Tuttavia, come puoi vedere dalle informazioni di seguito, può essere saggio visualizzare le fasce fiscali del governo quando si prende questa decisione. Per il 2020, le fasce fiscali sono le seguenti:

• 37% per redditi superiori a $ 518.400 ($ 622.050 per coppie sposate che presentano documenti congiunti)
• 35% per redditi superiori a $ 207.350 ($ 414.700 per coppie sposate che presentano documenti congiunti)
• 32% per redditi superiori a $ 163.300 ($ 326.600 per coppie sposate che presentano documenti congiunti)
• 24% per redditi superiori a $ 85.525 ($ 171.050 per coppie sposate che presentano documenti congiunti)
• 22% per redditi superiori a $ 40.125 ($ 80.250 per coppie sposate che presentano documenti congiunti)
• 12% per redditi superiori a $ 9.875 ($ 19.750 per coppie sposate che presentano documenti congiunti)
• Il tasso più basso è del 10% per i redditi di singoli individui con redditi pari o inferiori a $ 9.875 ($ 19.750 per coppie sposate che presentano documenti congiunti).

Date le aliquote fiscali nel 2020, un singolo contribuente che crede di poter passare dalla fascia di imposta del 22% a quella del 12% in pensione sarebbe il più vulnerabile poiché il differenziale di aliquota fiscale è del 10%. Questa persona probabilmente preferirebbe di gran lunga pagare un’aliquota fiscale del 12% in pensione piuttosto che del 22% all’aliquota attuale se può permettersi di aspettare fino a quando quei fondi non saranno disponibili senza penalità dopo 59½.

Per il 2021, le parentesi fiscali sono le seguenti:

• 37% per redditi superiori a $ 523.600 ($ 628.300 per coppie sposate che presentano documenti congiunti)
• 35% per redditi superiori a $ 209.425 ($ 418.850 per coppie sposate che presentano documenti congiunti)
• 32% per redditi superiori a $ 164.925 ($ 329.850 per coppie sposate che presentano documenti congiunti)
• 24% per redditi superiori a $ 86.375 ($ 172.750 per coppie sposate che presentano documenti congiunti)
• 22% per redditi superiori a $ 40.525 ($ 81.050 per coppie sposate che presentano documenti congiunti)
• 12% per redditi superiori a $ 9.950 ($ 19.900 per coppie sposate che presentano documenti congiunti)
• Il tasso più basso è del 10% per i redditi di singoli individui con redditi pari o inferiori a $ 9.950 ($ 19.900 per coppie sposate che presentano richieste congiunte).

Regole IRS per gli investimenti pensionistici

L’IRS ha una serie di regole per gli investimenti in pensione. Vale a dire, limiti all’importo che un investitore può investire in diversi tipi di veicoli pensionistici. I limiti dell’IRS sugli investimenti pensionistici consentiti per veicolo ogni anno possono influenzare le decisioni di investimento. Possono anche portare a suddividere i contributi tra le versioni ante imposte e al netto delle imposte, fornendo le migliori caratteristiche di entrambi i conti.

Per l’anno fiscale 2021, le persone possono contribuire con $ 6.000 a un account IRA con un contributo di recupero di $ 1.000 consentito per coloro che hanno 50 anni e più. Questo limite si applica a qualsiasi tipo di account IRA (il che significa che $ 6.000 è il contributo massimo consentito a tutti gli account IRA in modo completo).

Un’opzione Roth può o non può essere considerata un’IRA a seconda di come viene personalizzata da un datore di lavoro. Il Roth 401 (k) è soggetto ai limiti di investimento 401 (k), che sono molto più alti. Per l’anno fiscale 2021, i dipendenti possono contribuire con $ 19.500 a un piano 401 (k), 403 (b), 457 e al Thrift Savings Plan del governo federale. Le persone di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire fino a 6.500 dollari in più come “contributo di recupero” per il 2020.

Diversi tipi di opzioni Roth

L’   opzione Roth 401 (k) è una delle opzioni Roth più popolari. Un Roth 401 (k) è offerto in oltre il 50% dei piani di società private 401 (k). Le opzioni Roth possono anche essere offerte nei piani pubblici 403 (b) e utilizzate dai proprietari di piccole imprese.

403 (b) Le opzioni Roth in genere funzionano allo stesso modo di Roth 401 (k) s. Le piccole imprese possono offrire una varietà di opzioni Roth con i loro piani di benefit, molti dei quali possono essere considerati account Roth IRA.

Le opzioni Roth per le piccole imprese variano in modo più ampio a causa delle molte diverse opzioni che i datori di lavoro hanno, come i piani SEP ( Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE). All’interno del regno delle piccole imprese, i lavoratori autonomi possono anche potenzialmente trarre vantaggio dalle opzioni Roth attraverso un Roth 401 (k) individuale.