3 Maggio 2021 23:53

Quante tasse paghi su una conversione Roth IRA?

Puoi trasferire denaro da un conto previdenziale con imposte differite a un conto al netto delle imposte, ma quante tasse paghi su quella conversione Roth IRA? E ha sempre senso finanziario farlo?

Punti chiave

  • Puoi spostare denaro da un IRA tradizionale o 401 (k) in un Roth IRA eseguendo una conversione Roth IRA.
  • Se esegui una conversione Roth IRA, dovrai l’imposta sul reddito sull’intero importo convertito e potrebbe essere significativo.
  • Se sarai in una fascia fiscale più alta in pensione, i benefici a lungo termine possono superare qualsiasi tassa che paghi per la conversione ora.

La più grande differenza tra Roth IRA e conti pensionistici differiti come IRA tradizionali e 401 (k) s è quando si paga l’imposta:

  • I contributi tradizionali IRA e 401 (k) sono deducibili dalle tasse l’anno in cui li fai e paghi l’imposta sul reddito sui prelievi in ​​pensione. I soldi che paghi e quelli che guadagni sono entrambi tassabili.
  • I contributi Roth IRA non offrono un’agevolazione fiscale anticipata, ma i prelievi in ​​pensione sono esentasse.

Perché fare una conversione Roth IRA?

Ci sono un paio di motivi per considerare una conversione Roth IRA (chiamata anche rollover). Se desideri contribuire direttamente a un Roth ma guadagnare troppi soldi per qualificarti, puoi aggirare legalmente i limiti di reddito facendo una conversione Roth IRA. Questa strategia è spesso chiamata Roth backdoor.

Un altro buon motivo per fare il passaggio: ti aspetti di essere in una fascia fiscale più alta in pensione rispetto a quella in cui ti trovi ora. Ricorda, i prelievi di Roth IRA sono esentasse in pensione, anche quando prendi i guadagni. Puoi pagare le tasse ora mentre ti trovi in ​​una fascia fiscale inferiore e usufruire di prelievi esentasse in un secondo momento.

Come fare una conversione Roth IRA

Se decidi che una conversione Roth IRA ha senso per te, ecco cosa devi fare per realizzarla:

  • Metti i soldi in un IRA tradizionale (o un altro conto di pensionamento). Dovrai aprire e finanziare un nuovo account se non ne hai già uno.
  • Paga le tasse sui tuoi contributi e guadagni dell’IRA. Se hai dedotto i tuoi contributi IRA tradizionali (cosa che hai fatto se hai rispettato i limiti di reddito), devi restituire quella detrazione fiscale ora.
  • Converti l’account in un Roth IRA. Se non hai ancora un Roth IRA, ne aprirai uno durante la conversione.

Esistono alcuni modi per eseguire la conversione:

  • Ribaltamento indiretto. Ottieni una distribuzione dalla tua IRA tradizionale e la metti nel tuo Roth IRA entro 60 giorni.
  • Rollover da fiduciario a fiduciario. Chiedi al tuo provider IRA tradizionale di trasferire i fondi direttamente al tuo provider Roth IRA.
  • Stesso trasferimento fiduciario. Se lo stesso fornitore mantiene entrambi i tuoi IRA, puoi chiedere a quel fornitore di effettuare il trasferimento.

Quante tasse dovreste su una conversione Roth IRA?

Quando si converte da un IRA tradizionale a un Roth, l’importo convertito viene aggiunto al reddito lordo per quell’anno fiscale. Aumenta il tuo reddito e paghi la tua aliquota fiscale ordinaria sulla conversione.

Supponi di essere nella fascia di tasse del 22% e converti $ 20.000. Il tuo reddito per l’anno fiscale aumenterà di $ 20.000. Supponendo che questo non ti spinga in una fascia fiscale più alta, dovrai $ 4.400 di tasse sulla conversione.

Stai attento qui. Non è mai una buona idea utilizzare il tuo conto pensione per coprire le tasse dovute sulla conversione. Ciò ridurrebbe il tuo saldo pensionistico, che potrebbe costarti migliaia di dollari di crescita a lungo termine. Invece, risparmia abbastanza denaro in un conto di risparmio per coprire le tasse di conversione.

Conversione da un 401 (k)

Se desideri trasferire denaro dal tuo 401 (k) a un Roth IRA, assicurati che il denaro venga trasferito direttamente al tuo provider Roth IRA. In caso contrario, la tua azienda tratterrà il 20% dell’importo a fini fiscali.

Se la tua azienda ti emette un assegno (invece di trasferirlo al tuo provider Roth IRA), ecco cosa succede. Hai solo 60 giorni per depositare tutti i soldi in un nuovo Roth, incluso il 20% che non hai ricevuto. Se non rispetti questa scadenza – e hai meno di 59 anni e mezzo – dovrai una penale del 10% per il prelievo anticipato su qualsiasi denaro che non è entrato nel Roth.

In ogni caso, sei ancora impegnato per le imposte sul reddito sull’intero importo convertito.

Non aspettare tutto l’anno per pagare

La maggior parte delle persone paga l’imposta sul reddito al governo con ogni busta paga. Viene automaticamente trattenuto, in base alle ritenute che rivendichi sul  modulo W-4. Con il passare dell’anno, le tue tasse ti vengono trattenute. Non devi scrivere un assegno separato al governo fino a quando non dichiari le tue tasse. E questo solo se non hai avuto abbastanza soldi da prelevare e devi ancora.

Ma i proprietari di piccole imprese e le società effettuano pagamenti fiscali trimestrali stimati. Queste entità devono stimare quante tasse dovranno pagare in base alle loro entrate e spese. E poi, ogni trimestre, in genere il 15 aprile, giugno, settembre e gennaio dell’anno successivo, compilano un modulo e inviano i pagamenti.

Perché è importante notare questo? Se si converte un IRA tradizionale sostanziale in un IRA Roth all’inizio dell’anno, il reddito trimestrale e quindi le tasse trimestrali aumenteranno.

Supponi di convertire durante il primo trimestre dell’anno. Dovresti pagare l’imposta innescata dalla conversione alla scadenza dei trimestri. In questo esempio, sarebbe entro il 15 aprile.


Se aspetti fino alla fine dell’anno o quando dichiari le tasse, potresti dover pagare sanzioni e interessi.

Regole dell’approdo sicuro

Se sei abituato a pagare le tasse stimate, potresti chiederti delle regole del porto sicuro. Le regole dell’approdo sicuro significano che se paghi almeno il 100% (o il 110%, a seconda della situazione) delle tasse dell’anno precedente in tasse stimate quest’anno, non pagherai alcuna commissione o interesse se paghi meno.

Questo per proteggere le persone e le aziende il cui reddito può salire alle stelle, grazie a un anno eccezionale, dopo un anno difficile. A condizione che tu abbia pagato almeno quanto hai pagato l’anno scorso, sei trascinato nel “porto sicuro”. E non dovrai preoccuparti di sanzioni e interessi.

Tuttavia, è qui che le cose possono diventare complicate ed è una buona idea parlare con un consulente fiscale. Ovviamente, se paghi le tasse stimate, non avrai nulla di cui preoccuparti. Se finisci per pagare troppo al sistema fiscale, riceverai un rimborso quando dichiari le tasse alla fine dell’anno.

Devo fare una conversione Roth IRA?

Un Roth IRA offre enormi vantaggi: prelievi esentasse durante il pensionamento e nessun RMD, per citarne solo due. Tuttavia, una conversione non è sempre una buona idea.

In generale, dovresti considerare una conversione solo se:

  • Puoi pagare le tasse dal tuo conto di risparmio senza toccare i fondi dell’IRA
  • Sei sicuro che sarai in una fascia fiscale più alta in pensione.

Tieni presente che potresti trovarti in una fascia fiscale più alta più avanti nella vita anche se non guadagni più soldi sul lavoro. Il tuo reddito potrebbe essere più alto a causa di qualsiasi combinazione di:

Assicurati di considerare queste altre fonti di reddito quando stimerai la tua futura fascia fiscale.

La linea di fondo

Se sei interessato a fare una conversione Roth IRA, assicurati di considerare le conseguenze fiscali attuali e future prima di prendere qualsiasi decisione. Se riesci a coprire le tasse e pensi che in seguito sarai in una fascia fiscale più alta, può avere un grande senso finanziario. In caso contrario, potrebbe essere meglio lasciare i tuoi soldi in un IRA tradizionale.

È utile consultare un pianificatore finanziario o un consulente che può aiutarti a decidere se e quando una conversione potrebbe avvantaggiarti.

 

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