La funzionalità Roth aumenta i vantaggi per i piani 401 (k) e 403 (b)
I piani Roth 401 (k) e Roth 403 (b) possono essere una scelta intelligente se si desidera un reddito esentasse in pensione e si è disposti a pagare alcune tasse in anticipo. Ecco uno sguardo a come funzionano i piani, alcuni dei loro pro e contro e come si sovrappongono ai piani tradizionali 401 (k) e 403 (b).
Punti chiave
- Se il tuo datore di lavoro offre un Roth 401 (k) o Roth 403 (b), pagherai le tasse ora ma non in pensione.
- A differenza di Roth IRA, Roth 401 (k) se Roth 403 (b) s non sono soggetti a limiti di reddito, quindi sei idoneo indipendentemente da quanto guadagni.
- È possibile evitare le distribuzioni minime richieste spostando l’account in un Roth IRA.
Come funzionano i piani Roth 401 (k) e 403 (b)
I piani Roth 401 (k) e 403 (b) funzionano in modo molto simile ai piani tradizionali, tranne per il fatto che sono finanziati con contributi al netto delle imposte e tassati in modo simile a un Roth IRA.
Come con Roth IRA, le distribuzioni idonee dal conto (compresi i guadagni) sono generalmente esentasse. Una distribuzione qualificata da un Roth 401 (k) è una distribuzione che viene effettuata dopo un periodo di partecipazione di 5 anni imponibili e viene effettuata alla data di raggiungimento dei 59 anni e mezzo o successivamente alla tua morte o attribuibile al tuo essere Disabilitato. Alcuni piani possono anche consentire distribuzioni da conti a causa di difficoltà.
Il contributo massimo per il 2021 è di $ 19.500, più un ulteriore contributo di recupero di $ 6.500per i dipendenti che hanno almeno 50 anni entro la fine dell’anno, per un totale di $ 26.000. Tuttavia, solo i contributi del dipendente possono andare sul conto Roth;eventuali contributi corrispondenti da parte del datore di lavoro devono andare in un conto ante imposte tradizionale e saranno tassati al momento del ritiro.
Pro e contro dei piani Roth
I piani Roth 401 (k) e 403 (b) presentano vantaggi e svantaggi, non solo rispetto ai tradizionali 401 (k) se 403 (b) s ma con Roth IRA. Ecco una breve carrellata:
Trattamento fiscale favorevole in pensione
Come i Roth IRA, i contributi ai piani Roth 401 (k) e 403 (b) vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, quindi non ci sono sgravi fiscali iniziali. I prelievi, tuttavia, possono essere esentasse. Ciò fornisce un paio di vantaggi rispetto ai tradizionali piani 401 (k) e 403 (b).
Il primo (e più ovvio) è il reddito esentasse. Un altro è che le distribuzioni dei 401 (k) tradizionali contano come reddito ordinario, il che può influire sulla tassabilità dei benefici della previdenza sociale di un pensionato e potenzialmente aumentare la fascia di imposta.
Un modo per aggirare le distribuzioni richieste
A differenza dei Roth IRA, Roth 401 (k) se 403 (b) sono soggetti alle distribuzioni minime richieste (RMD) dopo che il titolare del conto raggiunge l’età di 72 anni, proprio come un conto tradizionale 401 (k) o 403 (b).
Tuttavia, se il titolare del conto trasferisce il saldo del piano in un Roth IRA, non dovrà preoccuparsi degli RMD. Ciò non solo offre a un pensionato una maggiore flessibilità, ma consente anche di lasciare una parte maggiore del conto ai propri eredi di quanto potrebbero fare con un piano tradizionale.
Non tutti i datori di lavoro li offrono
Sebbene Roth 401 (k) se 403 (b) s stiano diventando sempre più diffusi, non tutti i datori di lavoro ne offrono uno come opzione. Ma tieni presente che se sei un lavoratore autonomo, a tempo pieno o part-time, potresti essere idoneo a costituire un 401 (k) indipendente e designare il denaro che contribuisci ad esso come contributi Roth.
Questi piani possono anche avere limiti di contribuzione più elevati rispetto ad altri piani 401 (k) se ti qualifichi come unico proprietario.
Nessuna limitazione di reddito, a differenza dei Roth IRA
Uno dei vantaggi che i piani Roth 401 (k) e 403 (b) hanno rispetto ai Roth IRA è che non sono soggetti a limiti di reddito. Nel 2019, un dirigente che guadagna $ 300.000 all’anno potrebbe proteggere fino a $ 19.000 ($ 25.000 se 50 o più) in un Roth 401 (k) o 403 (b). A quel livello di reddito, non sarebbero idonei a dare alcun contributo a un Roth IRA.
Un contributo di $ 19.000 Roth fatto ogni anno per 20 anni, guadagnando un tasso relativamente conservativo del 5% all’anno, aggiungerebbe fino a più di $ 653.000. Ciò non include eventuali contributi di recupero o aumenti del contributo massimo consentito. Inoltre, tutto quel denaro è esentasse se il titolare del conto soddisfa i requisiti di distribuzione qualificata di Roth.
I dipendenti con un salario inferiore possono contribuire a un piano Roth 401 (k) o 403 (b) sul lavoro e continuare a dare contributi a un Roth IRA, a condizione che i loro redditi non superino l’importo soglia dell’IRA. Nel 2021, chiunque fosse sposato, presentasse le tasse congiuntamente e avesse un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) inferiore a $ 198.000 aveva diritto a un contributo completo dell’IRA di $ 6.000 o $ 7.000 con un contributo di recupero.3 Quindi il loro contributo totale al Roth 401 (k) o 403 (b) più Roth IRA potrebbe arrivare fino a $ 25.000 o $ 32.000 con entrambi i contributi di recupero.
Un dipendente che ha contribuito con $ 19.000 a un Roth 401 (k) o 403 (b) più $ 6.000 a un Roth IRA per un periodo di 20 anni e i cui conti sono cresciuti a un tasso annuo del 5%, finirebbe con più di $ 850.000— il tutto potenzialmente esentasse.
Nella maggior parte degli scenari, Roth 401 (k) se 403 (b) s superano le loro controparti tradizionali.
Allora qual è il migliore: Roth o piani tradizionali?
La saggezza convenzionale dice che è importante sapere se sarai in una fascia fiscale più alta o più bassa in pensione prima di decidere tra un Roth o un piano tradizionale. In molti casi, però, questo potrebbe non avere importanza.
Ad esempio, Sally Saver è nella fascia d’imposta del 24% e lavora per un datore di lavoro che offre un Roth 401 (k). Risparmia diligentemente $ 15.000 all’anno nel suo account Roth per 30 anni. Ma poiché sta effettuando contributi al netto delle imposte, i suoi contributi le costano in realtà $ 18.360 all’anno ($ 15.000 più $ 3.600 di tasse perché l’importo non è differito). Pertanto, alla fine dei 30 anni, avrà pagato un totale di $ 108.000 in tasse sui suoi contributi Roth.
Nel frattempo, la sua amica, Nancy Now, contribuisce a un tradizionale 401 (k). Nancy è anche nella fascia d’imposta del 24% e gode di una riduzione fiscale annuale di $ 3.600 sui suoi contributi perché sono effettuati su base ante imposte. Riduce così le sue tasse per un totale di $ 108.000 in 30 anni. Supponendo che entrambe le donne guadagnino in media il 5% sui loro investimenti, ciascuna di esse avrà quasi $ 1 milione nei loro piani quando andranno in pensione.
Ora supponi che sia Sally che Nancy inizino a prelevare denaro dai loro piani alla fine del periodo di 30 anni, che rimangano in una fascia di imposta del 24% e che ciascuna prenda $ 50.000 all’anno. Nancy deve pagare $ 12.000 all’anno per le sue distribuzioni, mentre Sally non paga nulla. Se entrambe le donne vivranno per altri 30 anni, Nancy avrà pagato un totale di $ 360.000 di tasse sulle sue 401 (k) distribuzioni. Inoltre, le distribuzioni di Nancy probabilmente attiveranno almeno una tassa parziale sui suoi benefici di previdenza sociale.
La linea di fondo
Questo scenario sopra è un esempio lampante del vantaggio di stringere i denti e pagare le tasse ora invece che in seguito, se te lo puoi permettere. Sebbene debbano essere prese in considerazione anche variabili come le variazioni delle aliquote fiscali, la longevità e la performance degli investimenti, il conto Roth tende a battere il piano tradizionale nella maggior parte degli scenari come questi.
Tuttavia, un risparmio disciplinato può modificare in qualche modo l’equazione. Ricorderai che Nancy Now ha risparmiato $ 3.600 all’anno in riduzioni fiscali mettendo i suoi soldi in un tradizionale 401 (k). Se avesse investito quei risparmi ogni anno e guadagnato il 5% sui soldi, avrebbe avuto circa $ 240,00 dopo 30 anni, abbastanza per pagare una parte significativa delle tasse sui suoi prelievi dall’IRA.