Tasso di rollio
Cos’è una velocità di rollio?
Nel settore delle carte di credito, il tasso di rollio è la percentuale di titolari di carta che diventano sempre più insolventi sui saldi dei conti dovuti. Il tasso di rinnovo è essenzialmente la percentuale di utenti della carta che “passano” dalla categoria con 60 giorni di ritardo alla categoria con 90 giorni di ritardo, o dalla categoria con 90 giorni di ritardo a 120 giorni con ritardo e così via.
Punti chiave
- Il tasso di rollio è la percentuale di titolari di carte di credito che passano da una categoria di insolvenza a quella successiva.
- Ad esempio, puoi misurare la percentuale di titolari di carta che passano da 60 giorni di ritardo a 90 giorni di ritardo.
- I tassi di rollio vengono utilizzati per stimare le perdite finanziarie dovute a inadempienze future.
Capire i tassi di rollio
I tassi di rollio vengono utilizzati dalle banche per aiutare a gestire e prevedere le perdite su crediti in base alla delinquenza. Nel settore delle carte di credito, i creditori segnalano pagamenti in ritardo con incrementi di 30 giorni a partire dalla categoria 60 giorni di ritardo e vanno da 90 giorni di ritardo, 120 giorni di ritardo, 150 giorni di ritardo e così via fino all’addebito. Gli addebiti sono soggetti alla discrezione delle società private e alle leggi statali. Per i prestiti federali, secondo il regolamento federale, è richiesto uno storno dopo 270 giorni.
Calcolo dei tassi di rollio
Le istituzioni finanziarie hanno diverse metodologie per il calcolo dei tassi di rollio. Possono calcolare i tassi di roll in base al numero di mutuatari in insolvenza o all’importo dei fondi insolventi.
Ad esempio, se 20 utenti di carte di credito su 100 che erano inadempienti dopo 60 giorni sono ancora inadempienti dopo 90 giorni, il tasso di roll da 60 a 90 giorni è del 20%. Inoltre, se solo 10 emittenti di carte di credito su 20 che erano inadempienti a 60 giorni sono ora inadempienti a 90 giorni, il tasso di roll sarebbe del 50%.
Quando si considerano i tassi di insolvenza in base ai saldi, una banca baserà i propri calcoli sui saldi totali insolventi. Ad esempio, se il saldo insoluto di 60 giorni per il portafoglio di carte di credito di una piccola banca a febbraio è di $ 100 milioni e il saldo insoluto di 90 giorni per marzo è di $ 40 milioni, il tasso roll da 60 a 90 giorni a marzo è 40 % (ovvero, $ 40 milioni / $ 100 milioni). Ciò implica che il 40% dei crediti da $ 100 milioni nel bucket di 60 giorni a febbraio è migrato al bucket di 90 giorni a marzo.
Le banche emittenti di carte di credito stimano le perdite di credito separando il loro portafoglio complessivo di carte di credito in “bucket” di insolvenza, simili alle categorie di 60 giorni e 90 giorni menzionate in precedenza. La direzione di una banca misura i tassi di rollio per il mese corrente e il trimestre corrente, o una media di diversi mesi o trimestri per appianare le fluttuazioni. I tassi di rollio possono anche essere ulteriormente suddivisi per categoria di prodotto o qualità del mutuatario per ottenere una migliore comprensione delle insolvenze complessive.
Accantonamenti per perdite su crediti
Una volta determinati i tassi di rollio, vengono applicati ai crediti in essere all’interno di ciascuna categoria e i risultati vengono aggregati per stimare il livello di detrazione richiesto per le perdite su crediti. Le istituzioni finanziarie normalmente aggiornano trimestralmente gli accantonamenti per perdite su crediti nei loro rendiconti finanziari. Gli accantonamenti per perdite su crediti sono generalmente una spesa o passività che una banca annulla. Le banche hanno metodologie diverse per determinare gli accantonamenti per perdite su crediti con in genere solo una parte dei saldi insolventi cancellati in caso di insolvenze anticipate. Le banche monitorano da vicino i tassi di roll e gli accantonamenti per perdite su crediti per valutare i rischi dei mutuatari. I tassi roll possono anche aiutare gli emittenti di credito a stabilire standard di sottoscrizione basati sulle tendenze di rimborso per vari tipi di prodotti e diversi tipi di mutuatari.