Conversione di 403 (b) in 401 (k)

L’ Internal Revenue Service (IRS) dice che puoitrasformare un piano 403 (b) in un piano 401 (k) se lavori per un datore di lavoro che offre un 401 (k). Puoi anche trasformare un piano 403 (b) in un piano 401 (k) da solo o indipendente se sei un lavoratore autonomo.

Tuttavia, se lavori per un datore di lavoro che non offre un piano 401 (k), non puoi inserire un piano 403 (b) in nessun tipo di piano 401 (k).

Punti chiave

• L’Internal Revenue Service (IRS) dice che puoi trasformare un piano 403 (b) in un piano 401 (k) se lavori per un datore di lavoro che offre un 401 (k).
• Puoi anche trasformare un piano 403 (b) in un piano 401 (k) da solo o indipendente se sei un lavoratore autonomo.
• Tuttavia, se lavori per un datore di lavoro che non offre un piano 401 (k), non puoi inserire un piano 403 (b) in nessun tipo di piano 401 (k).

Capire una conversione da un 403 (b) a un 401 (k)

Il piano 403 (b) e il piano pensionistico 401 (k) sono abbastanza simili nel design e nelle caratteristiche. Entrambi sono piani fiscali differiti che consentono ai tuoi guadagni di crescere esentasse, ma sei tassato sulle distribuzioni o sui prelievi in ​​pensione. Entrambi i piani richiedono che i partecipanti raggiungano i 59 anni e mezzo prima di prelevare i fondi; in caso contrario, dovranno affrontare una penale di prelievo anticipato del 10% della distribuzione e le imposte sul reddito sul totale della distribuzione. Tuttavia, i piani 403 (b) sono riservati ai dipendenti pubblici come gli insegnanti, mentre i piani 401 (k) sono riservati al settore privato.

Limiti di contribuzione per i piani 403 (b) e 401 (k)

Entrambi i piani 403 (b) e 401 (k) hanno gli stessi limiti di contribuzione per il 2020 e il 2021, ovvero $ 19.500 all’anno, il che significa che è l’importo massimo che puoi contribuire annualmente. Tuttavia, per le persone di età pari o superiore a 50 anni, possono contribuire con ulteriori $ 6.500 all’anno come contributo di recupero nel 2020 e nel 2021.

Inoltre, il limite di contribuzione totale al piano sia per il dipendente che per il datore di lavoro deve essere inferiore a $ 58.000 nel 2021 (rispetto a $ 57.000 nel 2020) o al 100% dello stipendio annuale più recente del dipendente.

Tuttavia, è importante notare che un rollover da un piano a un altro non è un contributo ma semplicemente un trasferimento da un tipo di piano pensionistico a un altro.

Account idonei per rollover

I fondi all’interno del tuo piano 403 (b) possono essere trasferiti in un piano 401 (k) che è con il tuo attuale datore di lavoro. Puoi anche trasferire o trasferire i fondi in un piano SEP o 457 se il tuo datore di lavoro ne offre uno.

Il rollover funziona anche al contrario: se avevi un 401 (k) nel vecchio lavoro e il nuovo datore di lavoro offre solo un 403 (b), puoi anche rinnovare parte o tutti quei fondi.

Ovviamente, puoi sempre inserire un piano 403 (b) o un altro piano qualificato offerto da un precedente datore di lavoro in un conto pensionistico individuale tradizionale (IRA) o Roth IRA. Le regole attuali ti consentono di trasferire quei soldi in un piano 401 (k) se sei assunto da un datore di lavoro che offre questo piano in futuro, a condizione che i soldi del piano 403 (b) non siano stati mescolati con fondi contributivi che hai depositato nell’IRA.

considerazioni speciali

Sebbene i regolamenti IRS consentano il rollover delle risorse tra i piani 401 (k) e 403 (b), i datori di lavoro non sono tenuti a consentire il rollover nei piani che mantengono. Qualunque trasferimento tu stia pensando, il tuo datore di lavoro deve consentirlo.

Dettagli di rollover

I rollover in un piano pensionistico tradizionale o non Roth sono generalmente esentasse.5 I fondi possono entrare in un Roth IRA tramite rollover diretto, soggetto all’imposta sul reddito ma non allapenale di prelievo anticipato.

Le distribuzioni minime richieste (RMD), le distribuzioni di difficoltà, le distribuzioni correttive e tutti i pagamenti distribuiti durante la vita del partecipante al piano o per 10 anni non possono essere rinnovati.

Contributi misti

Se il conto 403 (b) contiene contributi sia ante imposte che al netto delle imposte, si considera che una distribuzione provenga prima dal denaro ante imposte, dai contributi e dal reddito imponibile. Qualsiasi parte non imponibile della distribuzione, inclusi i contributi al netto delle imposte, può essere trasferita in un tradizionale o Roth IRA o in un altro piano idoneo che contabilizza separatamente i contributi imponibili e non imponibili.

Ad esempio, il 403 (b) di Bill consiste esclusivamente in contributi e guadagni al lordo delle imposte. Bill può richiedere un rinnovo diretto di parte o tutto il conto in un IRA tradizionale, un piano 401 (k), un altro 403 (b) o un piano 457 idoneo al governo senza conseguenze fiscali. La transazione deve essere segnalata nella sua prossima dichiarazione dei redditi. Se lo inserisce in un Roth IRA, la distribuzione sarà considerata un reddito imponibile perché i Roth IRA non forniscono una detrazione fiscale per i contributi, il che significa che usano dollari al netto delle tasse. Tuttavia, i Roth IRA non hanno tasse sui prelievi in ​​pensione, a differenza di altri IRA che offrono contributi al lordo delle imposte.

Rollover diretti e indiretti

I rollover diretti, da fiduciario a fiduciario, non sono soggetti a ritenuta alla fonte. I rollover indiretti, in cui viene inviato un assegno direttamente al partecipante al piano, sono soggetti a trattenuta del 20%. Affinché un rollover indiretto rimanga completamente non tassato, il partecipante deve recuperare l’importo trattenuto.

Ad esempio, Bill ha deciso di richiedere un rollover indiretto di $ 10.000 dai suoi 403 (b). Il suo fiduciario del piano trattiene il 20%. Bill riceve un assegno di $ 8.000. Deve tirare fuori $ 2.000 da altre fonti, o il suo rollover sarà di soli $ 8.000. I $ 2.000 saranno per lui un reddito imponibile, soggetto a una penale di distribuzione anticipata se Bill ha meno di 59 anni e mezzo.