Attività ponderate per il rischio
Cosa sono le attività ponderate per il rischio?
Le attività ponderate per il rischio vengono utilizzate per determinare l’importo minimo di capitale che deve essere detenuto dalle banche e da altri istituti finanziari al fine di ridurre il rischio di insolvenza. Il requisito patrimoniale si basa su una valutazione del rischio per ciascun tipo di attività bancaria.
Ad esempio, un prestito garantito da una lettera di credito è considerato più rischioso e quindi richiede più capitale di un mutuo ipotecario garantito da garanzie reali.
Punti chiave
- Basilea III, una serie di regolamenti bancari internazionali, definisce le linee guida sulle attività ponderate per il rischio.
- I coefficienti di rischio sono determinati sulla base dei rating di credito di alcuni tipi di attività bancarie.
- I prestiti assistiti da garanzia reale sono considerati meno rischiosi di altri perché la garanzia è considerata in aggiunta alla fonte di rimborso quando si calcola il rischio di un’attività.
Comprensione delle attività ponderate per il rischio
La mutui ipotecari subprime che presentavano un rischio di insolvenza molto più elevato rispetto a quanto ritenuto possibile dai gestori bancari e dalle autorità di regolamentazione. Quando i consumatori hanno iniziato a non accettare i propri mutui, molte istituzioni finanziarie hanno perso grandi quantità di capitale e alcune sono diventate insolventi.
Basilea III, una serie di regolamenti bancari internazionali, ha stabilito alcune linee guida per evitare che questo problema vada avanti. Le autorità di regolamentazione ora insistono sul fatto che ogni banca deve raggruppare le proprie attività per categoria di rischio in modo che l’importo del capitale richiesto corrisponda al livello di rischio di ciascun tipo di attività. Basilea III utilizza i rating di credito di alcune attività per stabilire i loro coefficienti di rischio. L’obiettivo è impedire alle banche di perdere grandi quantità di capitale quando una particolare classe di attività diminuisce drasticamente di valore.
Esistono molti modi in cui le attività ponderate per il rischio vengono utilizzate per calcolare il coefficiente di solvibilità delle banche.
I banchieri devono bilanciare il potenziale tasso di rendimento di una categoria di attività con l’importo di capitale che devono mantenere per la classe di attività.
Come valutare il rischio di asset
Le autorità di regolamentazione prendono in considerazione diversi strumenti per valutare il rischio di una particolare categoria di attività. Poiché una grande percentuale delle attività bancarie sono prestiti, le autorità di regolamentazione considerano sia la fonte del rimborso del prestito che il valore sottostante della garanzia.
Un prestito per un edificio commerciale, ad esempio, genera interessi e pagamenti del capitale basati sui redditi da locazione degli inquilini. Se l’edificio non è interamente locato, l’immobile potrebbe non generare entrate sufficienti per rimborsare il prestito. Poiché l’edificio funge da garanzia per il prestito, le autorità di regolamentazione bancaria considerano anche il valore di mercato dell’edificio stesso.
Un titolo del Tesoro statunitense, d’altra parte, è garantito dalla capacità del governo federale di generare tasse. Questi titoli hanno un rating di credito più elevato e il possesso di queste attività richiede che la banca disponga di un capitale molto inferiore rispetto a un prestito commerciale. Secondo Basilea III, al debito e ai titoli del governo degli Stati Uniti viene attribuita una ponderazione del rischio dello 0%, mentre i mutui residenziali non garantiti dal governo degli Stati Uniti sono ponderati ovunque dal 35% al 200% a seconda di una scala mobile di valutazione del rischio.
considerazioni speciali
I dirigenti bancari sono anche responsabili dell’utilizzo delle attività per generare un ragionevole tasso di rendimento. In alcuni casi, le attività che comportano un rischio maggiore possono anche generare un rendimento più elevato per la banca, poiché tali attività generano un livello più elevato di reddito da interessi per il prestatore. Se la direzione crea un portafoglio diversificato di attività, l’ente può generare un ragionevole rendimento delle attività e soddisfare anche i requisiti patrimoniali dell’autorità di regolamentazione.