Segnalato ma non regolato (RBNS)
Cosa viene segnalato ma non regolato (RBNS)?
Segnalato ma non regolato (RBNS) si riferisce a perdite segnalate a una compagnia di assicurazioni che non sono state regolate entro la fine del periodo contabile. Le perdite segnalate ma non liquidate (RBNS) sono calcolate utilizzando una stima della gravità della perdita basata sulle informazioni disponibili dal processo di liquidazione dei sinistri.
Punti chiave
- Segnalato ma non regolato (RBNS) si riferisce a perdite che sono state segnalate a una compagnia di assicurazioni che non sono state liquidate entro la fine del periodo contabile.
- Le perdite RBNS sono calcolate utilizzando una stima della gravità della perdita basata sulle informazioni dal processo di liquidazione dei sinistri.
- Le perdite sostenute ma non riportate (IBNR) sono simili alle perdite RBNS in quanto nessuna delle due è stata regolata entro il periodo contabile, ma differiscono in quanto le perdite non sono state ancora riportate.
- Gli assicuratori creano riserve, che sono registrate come passività in bilancio, per coprire le perdite RBNS e IBNR.
- La stima delle riserve RBNS influisce sulla redditività di una compagnia di assicurazioni, poiché il denaro accantonato per le riserve potrebbe essere destinato ad altri scopi.
Comprensione segnalata ma non regolata (RBNS)
Il calcolo delle perdite segnalate ma non liquidate richiede una comprensione di dove si trovano i sinistri nel processo di liquidazione. Il calcolo è una stima basata sulle informazioni che un assicuratore ha a disposizione, comprese le informazioni dagli atti giudiziari. L’accuratezza del calcolo dipende dal tipo di perdita oggetto della liquidazione, essendo i sinistri più complessi più difficili da stimare con precisione. Ad esempio, una richiesta di risarcimento per danni da incendio su una casa residenziale può essere più facile da stimare rispetto a una richiesta di risarcimento per responsabilità del prodotto da parte di una società.
Le compagnie di assicurazione calcolano i loro sinistri e le perdite associate utilizzando una varietà di fonti. Includono passività derivanti dai contratti che sottoscrivono, nonché contratti ceduti a riassicuratori, regolamenti statali, pareri dei tribunali in materia di sinistri e stime attuariali. Queste informazioni si applicano alla rettifica delle perdite e alle spese di reclamo.
Una compagnia di assicurazioni è tenuta a mettere da parte denaro, denominato riserva per sinistri, al fine di pagare gli assicurati che presentano reclami legittimi sulla loro polizza. La riserva sinistri è registrata come passività nel bilancio dell’assicuratore. L’importo che un assicuratore mette in riserva per coprire le perdite RBNS dipende dalle norme assicurative statali. Ad esempio, alle compagnie di assicurazione può essere richiesto di accantonare il valore medio per una classe di reclamo simile per ogni sinistro non liquidato.
Anche le perdite sostenute ma non dichiarate (IBNR) devono essere stimate e contabilizzate nella riserva sinistri.
Segnalato ma non regolato (RBNS) e sostenuto ma non segnalato (IBNR)
Le perdite RBNS sono simili alle perdite sostenute ma non dichiarate (IBNR) in quanto nessuna delle due è stata estinta durante il periodo contabile; la differenza sta nella segnalazione in quanto le perdite IBNR non sono ancora state segnalate alla compagnia di assicurazioni. Ciò significa che il livello di stima richiesto è più alto in caso di perdita IBNR.
In molti casi, può essere difficile per un attuario distinguere tra perdite IBNR e RBNS, a seconda del modello utilizzato. Questo perché i reclami si sviluppano in modo diverso a seconda dell’anno di rendicontazione e dell’esercizio contabile. Queste affermazioni possono essere previste separatamente.
Vantaggi delle stime segnalate ma non liquidate (RBNS)
La stima delle riserve IBNR e RBNS è tra i lavori più importanti che un attuario svolge in una compagnia di assicurazioni. Queste stime influenzano la redditività di una compagnia di assicurazioni e stime errate potrebbero avere gravi conseguenze.
Se l’attuario sovrastima, potrebbe portare la compagnia di assicurazioni ad avere meno soldi da investire nel mercato. Potrebbe anche far sembrare che la compagnia non stia andando bene, il che potrebbe indurli ad aumentare il prezzo dei loro prodotti assicurativi.
Se l’attuario sottostima, potrebbe sembrare che la società stia andando bene e potrebbero tagliare i prezzi per i loro assicurati. Ciò li renderebbe mal equipaggiati per richieste di risarcimento impreviste da incidenti passati, che potrebbero avere gravi conseguenze per la compagnia di assicurazioni. Lo scenario peggiore sarebbe che siano insolventi.