Regolamento G
Cos’è il regolamento G?
Il regolamento bancario federale G richiede alle banche, alle loro affiliate e alle loro sussidiarie di divulgare pubblicamente accordi scritti con entità o persone non governative (NGEP).
Come delineato dalla Federal Reserve, il regolamento G coprirebbe, ad esempio, un accordo stipulato da una banca per concedere più prestiti a candidati qualificati in una comunità o in un quartiere. L’accordo deve essere presentato all’agenzia bancaria federale competente e riferito annualmente.
Il regolamento si applica a pagamenti in contanti, sovvenzioni o altre considerazioni (esclusi i prestiti) per un totale di oltre $ 10.000 per anno civile. Si applica a prestiti per un totale di oltre $ 50.000 per anno solare ed è richiesto alle banche membri dello stato, alle società di partecipazione bancaria e alle società di risparmio e di prestito con depositi assicurati dalla Federal Deposit Insurance Company (FDIC).
IlRegolamento G della Securities and Exchange Commission riguarda la divulgazione o il rilascio di informazioni da parte delle società pubbliche che non sono calcolate o presentate in conformità con i principi contabili generalmente accettati (GAAP). Il regolamento G della SEC afferma che tutte le società che rilascianoinformazioni finanziarie non GAAP devono includere “una presentazione della misura finanziaria GAAP più direttamente confrontabile e una riconciliazione della misura finanziaria non GAAP divulgata con la misura finanziaria GAAP più direttamente comparabile”.
Punti chiave
- Il regolamento G richiede la divulgazione della conformità di una banca alle leggi antidiscriminatorie sul prestito.
- Il Community Reinvestment Act del 1977 ha imposto la fine delle pratiche di prestito discriminatorie.
- Il regolamento G è una regola federale che copre tutte le banche assicurate dalla FDIC.
Comprensione del regolamento G
Il regolamento G disciplina la divulgazione e la rendicontazione degli accordi relativi al Federal Community Reinvestment Act (CRA). Quella legge del 1977 mirava a ridurre le pratiche di prestito discriminatorie che negavano prestiti a potenziali proprietari di case e proprietari di piccole imprese nei quartieri a basso e moderato reddito.
Il CRA richiede essenzialmente alle banche di compiere uno sforzo in buona fede per concedere prestiti a individui qualificati e uomini d’affari in quartieri a reddito basso e moderato e richiede loro di riferire regolarmente su tali sforzi. I regolamenti sono applicati dalle stesse agenzie che hanno il compito di approvare le richieste delle banche per aprire nuove filiali o fondersi con un altro istituto. La loro conformità al CRA è un fattore da considerare.
Il regolamento soddisfa anche alcuni requisiti del Gramm-Leach-Bliley Act. Quella legge del 1999, nota anche come Legge di modernizzazione finanziaria, ha rimosso le barriere a una singola società che offriva prodotti bancari, di investimento e assicurativi sotto un unico ombrello e ha portato alle gigantesche istituzioni finanziarie dell’era moderna.
Come viene applicato il regolamento G.
Gli accordi coperti che devono essere segnalati ai sensi del Regolamento G includono qualsiasi contratto, accordo o intesa stipulata per iscritto quando le parti includono uno o più istituti di deposito assicurati o affiliati di un istituto di deposito assicurato e uno o più NGEP.
I regolamenti vengono applicati dalle agenzie che devono approvare le richieste bancarie per aprire nuove filiali o fondersi con un’altra istituzione
Il regolamento G si applica se l’accordo è stipulato in relazione all’adempimento della CRA. Ciò include gli accordi stipulati con un NGEP che ha emesso comunicazioni CRA prima di stipulare l’accordo.
Le comunicazioni CRA sono definite come commenti scritti o orali rilasciati a un’agenzia bancaria federale in merito all’adeguatezza delle prestazioni CRA di una banca, a qualsiasi istituto di deposito assicurato affiliato oa qualsiasi affiliato CRA.
Non coperto dal regolamento G
Le regole che disciplinano i contratti coperti non includono i prestiti individuali garantiti da immobili. Né includono estensioni di credito a individui, aziende, aziende agricole o altre entità. La definizione di accordi coperti del Regolamento G non si applica se i fondi in questione sono prestati a tassi che non sono sostanzialmente inferiori ai tassi di mercato.
Il regolamento G non si applica inoltre se la richiesta di prestito o la documentazione non indica che il mutuatario intende utilizzare i fondi per concedere un prestito o concedere credito a terzi.