Ammortamento recuperabile: come funziona
Nella contabilità aziendale, l’ammortamento viene utilizzato per allocare il costo di un bene nel corso della sua vita utile. Molte polizze assicurative, in particolare le polizze per l’assicurazione dei proprietari di abitazione, includono la copertura dei costi di sostituzione. Ciò significa che se viene presentato un reclamo, potrebbe essere richiesto un ammortamento parziale o totale.
Questo è noto come ammortamento recuperabile.
Assicurazione, ammortamento e ammortamento recuperabile
Quando un consumatore ottiene una polizza assicurativa per i proprietari di una casa, tutto ciò che è coperto dalla polizza ottiene un valore in dollari ad essa associato.
Punti chiave
- Nell’assicurazione, l’ammortamento recuperabile tiene conto del deterioramento del valore dei beni assicurati.
- Se l’ammortamento è recuperabile nella polizza, il proprietario può richiedere tali costi nonché il costo della sostituzione della proprietà.
- È importante sapere se la tua politica include l’ammortamento recuperabile o cita l’ammortamento non recuperabile.
La casa stessa e le proprietà in essa elencate in polizza possono diminuire di valore nel tempo a causa della normale usura e del passare del tempo. L’importo del valore perso ogni anno e contabilizzato è noto come ammortamento.
Come calcolare l’ammortamento recuperabile
Ad esempio, supponiamo che il proprietario della casa acquisti un frigorifero di fascia alta per $ 3.000. Si presume che il frigorifero abbia una vita utile di 10 anni. Pertanto, l’ammortamento annuale consentito per anno è il costo totale diviso per la durata prevista. In questo caso:
Ammortamento = $ 3.000 / 10 = $ 300 all’anno.
Quando le persone presentano una richiesta di risarcimento assicurativo, in genere vengono rimborsate per il valore in contanti effettivo (ACV) della proprietà danneggiata o distrutta. Questa è una misura del valore dell’asset.
L’ACV viene calcolato prendendo il costo di sostituzione del bene, che è il costo per sostituire il bene nella sua condizione precedente alla perdita, e sottraendo l’ammortamento. Supponiamo che il frigorifero del proprietario di cui sopra venga distrutto dopo quattro anni. L’ACV del frigorifero in questo caso è:
Frigorifero ACV = $ 3.000 – ($ 300 x 4) = $ 1.800
Se la polizza assicurativa ha una clausola di ammortamento recuperabile, il proprietario della casa può richiedere l’ammortamento del frigorifero. In questo caso, l’ammortamento recuperabile è di $ 1.200.
È importante che il titolare di una polizza confermi se l’ammortamento è recuperabile o non recuperabile. In alcuni casi, l’ammortamento che è inizialmente recuperabile può diventare non recuperabile se alcune clausole della politica non vengono soddisfatte o rispettate, come la necessità di riparazioni o sostituzioni entro una scadenza prestabilita.
Ammortamento recuperabile con franchigia
Molte polizze hanno una franchigia che deve essere presa in considerazione. Questo è il punto in cui la differenza tra l’ammortamento recuperabile o l’ammortamento non recuperabile fa una grande differenza su un reclamo.
Esempio di ammortamento recuperabile
Ad esempio, supponiamo che un elettrodomestico costi $ 5.000 e abbia una vita utile di cinque anni. La franchigia della polizza assicurativa è di $ 1.700. L’apparecchio viene distrutto dopo due anni e viene presentato un reclamo. Questo è il calcolo:
- Ammortamento consentito = $ 5.000 / 5 = $ 1.000 all’anno
- ACV dispositivo = $ 5.000 – ($ 1.000 x 2) = $ 3.000
- Credito netto = ACV meno franchigia = $ 3.000 – $ 1.700 = $ 1.300
Senza ammortamento recuperabile, il reclamo totale è di $ 1.300. Con l’ammortamento recuperabile, il credito viene rettificato verso l’alto per includere l’importo dell’ammortamento:
Credito netto con ammortamento recuperabile = $ 1.300 + deprezzamento = $ 1.300 + $ 2.000 = $ 3.300
Il credito con ammortamento recuperabile è più di due volte e mezzo l’importo del credito senza ammortamento recuperabile.
Presentazione di un reclamo
In genere, per recuperare il costo dell’ammortamento, è necessario riparare o sostituire il bene danneggiato, inviare le fatture e le ricevute con il reclamo, fornire i moduli di richiesta e le ricevute originali e contattare un professionista assicurativo per ulteriori passaggi. Ogni compagnia di assicurazioni ha le proprie regole per tali richieste, quindi sarà necessaria una chat con un rappresentante.
Tieni presente che se sostituisci il bene originale con uno meno costoso, è probabile che la compagnia di assicurazione basi l’importo del pagamento sul costo di sostituzione del nuovo elemento, non sul costo dell’articolo che è stato distrutto.