Una guida rapida alla pianificazione patrimoniale ad alto valore netto

La pianificazione patrimoniale può essere difficile e molto impegnativa, soprattutto se sei una persona con un patrimonio netto elevato. Non solo le sfumature della pianificazione patrimoniale sono piuttosto complicate, ma anche le cose nel settore cambiano costantemente, il che spesso rende difficile stare al passo.

Dalle leggi fiscali alle passività fiscali ad altre questioni che riguardano la famiglia, ci sono così tante cose che devi considerare. Alcuni degli obiettivi di individui high-net-worth includono la protezione eredità per gli eredi, riducendo al minimo le imposte immobiliari, evitando l’ omologazione processo, e la nomina del fiduciario destra. Ma come si naviga in questo complesso processo? Questo articolo serve come guida rapida per pianificare la tua proprietà.

Punti chiave

• Assicurati di assumere qualcuno che si prenda cura dei tuoi migliori interessi quando sei pronto a pianificare la tua proprietà.
• Assicurati di ridurre al minimo le tasse di successione conoscendo i tuoi limiti fiscali per donazioni, successioni e salti di generazione: l’esenzione dalle tasse su donazioni e successioni è di $ 11,7 milioni per persona per il 2021 ($ 11,58 milioni per il 2020).
• Assicurati di prendere provvedimenti come una procura, un testamento biologico o un trust revocabile se diventi incapace.
• Verifica con il tuo pianificatore immobiliare il modo migliore per evitare la successione.

Scegli il fiduciario giusto

Cominciando dall’inizio. Assicurati di assumere qualcuno che si prenda cura delle tue esigenze di pianificazione patrimoniale. Sfortunatamente, ci sono alcuni professionisti là fuori che non agiscono nel migliore interesse dei loro clienti. A volte opteranno per un percorso che offra loro le maggiori opportunità di guadagno, non quello che ridurrà i costi e garantirà che i beni finiscano nelle mani giuste. Ma come fai a sapere se puoi fidarti del tuo fiduciario?

Fai la tua ricerca e trova qualcuno che lavorerà per e con le tue esigenze. Assicurati di porre domande, cercare e leggere recensioni e discutere tutti i tuoi obiettivi di pianificazione patrimoniale con la persona che scegli di rappresentarti. Le informazioni seguenti dovrebbero essere viste come un punto di partenza per la scelta del giusto avvocato o fiduciario di pianificazione successoria.

Ridurre al minimo le tasse sulla proprietà

Uno dei tanti obiettivi che i lavoratori hanno è quello di risparmiare per la pensione e di accumulare ricchezza per lasciare i propri cari dopo la morte. Ma farlo spesso ha un prezzo. Ci sono tasse da considerare che, se non fai le scelte giuste, possono esaurire l’importo nel tuo patrimonio.

Durante la pianificazione della tua proprietà, dovresti considerare ogni tipo di scenario fiscale. Ciò include le tasse sul reddito, le tasse sulle donazioni, le tasse sulla successione e le tasse per saltare la generazione. Quando si escludono le imposte sul reddito, le restanti tre sono indicate comeimposte sul trasferimento di ricchezza. Per ogni tipo di tassa all’interno di quel gruppo, le tasse federali sono il 40% del valore di ciò che viene misurato.

Tieni presente che è possibile che anche il tuo stato imponga delle tasse, quindi dovresti verificare con il tuo stato per scoprirlo.

Tasse sulle donazioni e sugli immobili

L’approvazione delTax Cuts and Jobs Act (TCJA) nel 2017 ha aumentato l’esenzione per le donazioni e le tasse di successione, chiamate insieme un credito unificato. Per l’anno fiscale 2021, tale esenzione è di $ 11,7 milioni per individuo ($ 11,58 milioni per il 2020) o $ 23,4 milioni per le coppie sposate ($ 23,16 milioni per il 2020). Qualunque cosa al di sopra di tale importo viene tassata al 40% del valore del regalo.

---

L’esenzione dall’imposta sulle donazioni e sulla successione è di $ 11,7 milioni per individuo o $ 23,4 milioni per le coppie sposate per l’anno fiscale 2021.

Puoi fare un regalo di $ 15.000 all’anno a persona e non c’è limite al numero di destinatari che hai. Ma se dai a qualcuno $ 30.000 in un anno, i primi $ 15.000 sono esenti, denominati regalo di esclusione annuale, mentre i restanti sono soggetti a unatassa sulle donazioni.

Le stesse regole si applicano alle tasse di successione, ma l’esenzione dall’imposta di successione di $ 11,7 milioni per il 2021 è ridotta del valore dei regali che fai durante la tua vita. Quindi, se hai fatto doni per un valore di $ 3 milioni utilizzando l’esenzione dall’imposta sulle donazioni a vita, l’esenzione dall’imposta sulla successione sarà ora di $ 8,7 milioni.

Tasse di trasferimento che salta la generazione

Le tasse di trasferimento che salta la generazione vengono pagate ogni volta che dai una proprietà a un nipote o pronipote. Ancora una volta, le tasse pagate si basano sul 40% del valore del regalo ed è prevista un’esenzione fiscale fino a $ 11,7 milioni. Nel caso ve lo stiate chiedendo, questa tassa esiste in modo che i concedenti (creatori di un trust) non aggirino la generazione successiva per evitare gli obblighi fiscali.

Pianificazione dell’incapacità

Se lavorassi tutta la vita per risparmiare per la pensione e per trasmettere un’eredità, saresti furioso se quell’eredità diminuisse o venisse cancellata. Evitiamo quella situazione. Nel caso in cui diventi incapace a causa di un incidente, di una malattia o dell’invecchiamento durante la tua vita, vuoi assicurarti di:

• Fornire assistenza alle persone a carico
• Nomina un fiduciario
• Garantire la gestione ordinata del tuo immobile
• Specifica il tuo trattamento di fine vita se in stato vegetativo permanente

Per raggiungere questi obiettivi, dovrai assicurarti che vengano eseguiti determinati passaggi.

In primo luogo, nomina una procura durevole. Questo tipo di POA consente all’agente di assumersi la responsabilità di questioni finanziarie e legali, insieme a quelle che coinvolgono qualsiasi proprietà dopo che sei diventato incapace. In questo modo, puoi assicurarti che il tuo agente possa:

• Gestisci i tuoi conti bancari
• Compra e vendi proprietà
• Gestisci altre risorse
• Apri la tua posta

Quindi, considera una procura sanitaria (HCPA). Questo documento e consente al tuo agente di:

• Determinare il trattamento medico, incluso il medico e la selezione dell’ospedale
• Determina l’assistenza a lungo termine
• Determina cicli di trattamento specifici

Nominare un agente di rilascio della Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) per :

• Accedi alle tue informazioni mediche protette

Completare un testamento biologico, noto anche come direttiva anticipata. Esso:

• Indica se si desidera rimuovere un tubo di alimentazione
• Interrompe il trattamento per consentire una morte naturale

Creare un trust revocabile, progettato per:

• Nomina il successore trustee

Infine, redigere una dichiarazione di tutela per:

• Determina chi si prenderà cura dei bambini minorenni

Evitare la successione

Come accennato sopra, molti avvocati di pianificazione successoria cercheranno di guidarti verso un testamento tradizionale. Perché? Perché ne trarranno più vantaggio di quanto ne trarrebbero se tu avessi una fiducia vivente. Diffidare degli avvocati di pianificazione successoria che cercano di venderti con l’idea che un trust vivente sia più costoso e non un’opzione migliore di un testamento. Un trust vivente è più costoso in anticipo, ma non nel lungo periodo. Se vuoi evitare inutili costi finanziari e di tempo, devi evitare il processo di successione.

Per raggiungere questo obiettivo, devi semplicemente optare per un trust vivente. Dal momento che è un trust, non tutto sarà a tuo nome, il che significa che puoi bypassare la successione. Nonostante non tutto resti a tuo nome, hai ancora il controllo delle tue risorse mentre sei vivo. Ricorda, puoi nominare un successore se diventi incapace.

Un trust vivente offre anche altri vantaggi. Se si tratta di un trust concedente, che consente di spostare i beni dentro e fuori dal trust senza pagare le tasse.

Se sei preoccupato di come un potenziale beneficiario si comporterà con la sua eredità, puoi impostare dei limiti. Ad esempio, è possibile impostare una limitazione in base alla quale il beneficiario potrà utilizzare l’eredità solo per scopi sanitari o educativi. Puoi anche nominare un fiduciario indipendente che dovrà approvare tutte le distribuzioni.

Per garantire che i tuoi beni finiscano nelle mani giuste, assicurati di creare un trust appositamente progettato in cui le azioni del trust rimarranno a nome del trust e verranno trasferite a ciascun erede quando morirai. Ciò impedirà a un coniuge di trasferire beni ai suoi figli da un precedente matrimonio. Inoltre, impedirà al coniuge di trasferire i beni a un nuovo coniuge. Inoltre, questo tipo di fiducia proteggerà i tuoi eredi dai creditori e dal fallimento.

La linea di fondo

Ora conosci le basi su come ridurre al minimo le tasse di successione, pianificare l’evento di incapacità, evitare il processo di successione e proteggere i beneficiari previsti da intenzioni immorali. Queste informazioni dovrebbero essere utili quando si assume un avvocato specializzato in pianificazione successoria.