Riservista qualificato
Che cos’è un riservista qualificato?
Un riservista qualificato è un membro della riserva militare che non è attivo, ma quando chiamato in servizio, ha diritto a effettuare un prelievo anticipato da un conto pensione senza incorrere nella consueta penalità di distribuzione anticipata.
Nella maggior parte dei casi, l’IRS impone una penale del 10% sulla base imponibile prelevata da un conto pensione da un contribuente di età inferiore a 59 anni e mezzo. I riservisti qualificati sono rare eccezioni a questa regola. Tuttavia, i loro prelievi sono soggetti a tasse federali e statali.
Per qualificarsi, i riservisti devono essere ordinati o chiamati in servizio attivo dopo l’11 settembre 2001, per più di 179 giorni o per un periodo indefinito. Le distribuzioni devono provenire da un conto pensione individuale (IRA) o da differimenti facoltativi dei dipendenti a 401 (k), 457 o 403 (b). Inoltre, le distribuzioni devono avvenire durante il periodo di servizio attivo.
Alcune regole consentono ai riservisti di rimborsare le distribuzioni del conto pensione durante il periodo di due anni in cui termina il servizio attivo, anche se i contributi di rimborso superano i limiti di contribuzione annuali.
Punti chiave
- I riservisti qualificati, se chiamati al servizio, possono successivamente effettuare prelievi esentasse da determinati conti pensione.
- Molte persone di servizio prendono le loro distribuzioni in anticipo per questo motivo, ma può avere effetti negativi a lungo termine su un gruzzolo di pensione.
- I benefici pensionistici che vengono presi sono ancora soggetti a determinate imposte statali e federali.
Capire i riservisti qualificati
Le regole dei riservisti qualificati sono abbastanza recenti, emanate come parte del Pension Protection Act del 2006. Inizialmente, le regole si applicavano solo ai riservisti attivi il 30 dicembre 2007 o prima. Tuttavia, l’HEART Act del 2008, o Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, ha esteso le regole per i riservisti qualificati in futuro.
L’HEART Act ha fornito ai membri del servizio degli Stati Uniti e alle loro famiglie molte forme di assistenza finanziaria come ulteriore mezzo per ringraziarli e compensarli per il loro servizio. La legge HEART contiene diverse disposizioni progettate per consentire ai membri del servizio e ai riservisti di effettuare una transizione finanziaria senza intoppi sia in servizio attivo che poi di nuovo nelle loro vite civili.
Pro e contro
Servire nelle riserve può presentare difficoltà finanziarie. Le coppie sposate con figli, ad esempio, devono affrontare costi imprevisti per l’assistenza all’infanzia quando uno o entrambi i membri adulti della famiglia vengono chiamati in servizio attivo all’estero. Come per molte delle disposizioni della legge HEART, le regole dei riservisti qualificati forniscono ulteriore flessibilità finanziaria per i riservisti.
Se c’è un compromesso, è che ci sono restrizioni importanti. Ad esempio, i dipendenti membri del servizio non possono effettuare ulteriori contributi opzionali nei loro piani pensionistici dopo la data di distribuzione. Ciò può avere un impatto negativo su un potenziale gruzzolo per la pensione.
Forse il più grande svantaggio delle regole dei riservisti qualificati è che perdere anche un solo anno di risparmio in un 401k o IRA può fare la differenza in pensione. Ciò è particolarmente vero all’inizio del processo di risparmio pensionistico, poiché il denaro prelevato non avrà la possibilità di accumularsi in più anni. Per questo motivo, anche un prelievo di poche migliaia di dollari, come consentito per i riservisti qualificati, può costare 10.000 dollari o più per diversi decenni.