Rendita qualificata
Che cos’è una rendita qualificata?
Una rendita qualificata è un piano di risparmio pensionistico finanziato con dollari al lordo delle imposte. Una rendita non qualificata viene finanziata con dollari al netto delle tasse. Per essere chiari, la terminologia proviene dall’Internal Revenue Service (IRS).
I contributi alle rendite qualificate vengono detratti dai guadagni lordi di un investitore e, insieme agli investimenti, crescono esentasse. Nessuno dei due è soggetto a tasse federali fino a dopo il pensionamento quando vengono effettuate le distribuzioni. I contributi a un piano non qualificato vengono effettuati con dollari al netto delle tasse.
Punti chiave
- I contributi a un’annualità qualificata sono in dollari al lordo delle tasse. (Le tasse vengono posticipate fino a quando non vengono effettuati prelievi dopo il pensionamento.)
- I contributi a una rendita non qualificata sono in dollari al netto delle imposte perché le tasse sui contributi sono già state pagate.
- “Qualificato” e “non qualificato” sono termini IRS. Un piano qualificato ha un vantaggio fiscale immediato.
Capire la rendita qualificata
Un deposito in una rendita qualificata viene effettuato senza trattenute fiscali. Ciò riduce effettivamente il reddito del contribuente e le tasse dovute per quell’anno. Nessuna tassa sarà dovuta sul denaro che matura nel conto qualificato anno dopo anno a condizione che non vengano effettuati prelievi.
Le tasse sia sul contributo dell’investitore che sui guadagni sugli investimenti maturati saranno dovute dopo che l’investitore si ritira e inizia a prendere una rendita o qualsiasi prelievo dal conto.
Mentre le distribuzioni da una rendita qualificata sono tassate come reddito ordinario, le distribuzioni da una rendita non qualificata non sono soggette ad alcuna imposta sul reddito sui contributi. Le tasse possono essere dovute sui guadagni degli investimenti, che generalmente sono una porzione minore del conto.
Non sono dovute tasse sul denaro maturato in un conto qualificato fino a quando non vengono effettuati prelievi.
È una questione di dibattito che è meglio. Il piano non qualificato offre la prospettiva di un reddito esentasse dopo il pensionamento. Tuttavia, il piano qualificato offre risparmi fiscali immediati e una minore incidenza sulla paga da portare a casa durante gli anni di lavoro della persona.
Tipi di rendite qualificate
Le rendite qualificate sono spesso istituite dai datori di lavoro come parte di un piano pensionistico sponsorizzato dall’azienda. Le variazioni includono il piano a benefici definiti, il piano pensionistico 401 (k) e 403 (b) e il conto pensione individuale (IRA).
- Il piano a benefici definiti è un veicolo di risparmio che impegna l’azienda a un pagamento specifico, sia in un’unica soluzione che in rate mensili, in base alla cronologia dei guadagni del dipendente.
- A 401 (k) è costituito da una società a scopo di lucro per premiare i propri dipendenti. Il SECURE Act del 2019 consente ora di includere le rendite nei piani 401 (k).
- Il 403 (b) è disponibile principalmente per gli insegnanti e alcuni altri dipendenti pubblici, nonché per i lavoratori delle organizzazioni esentasse.
- L’IRA è il familiare piano di risparmio che consente un contributo ante imposte fino a un limite annuale.
Una rendita può essere qualificata se soddisfa determinati criteri IRS e segue le sue linee guida normative. In generale, un’annualità che non viene utilizzata per finanziare un piano pensionistico con vantaggi fiscali è una rendita non qualificata.
Altre regole IRS sulle rendite
Le rendite non qualificate acquistate dopo il 13 agosto 1982 sono tassate secondo un protocollo “last-in-first-out”. Ciò significa che i primi prelievi effettuati dall’investitore saranno prelevati dagli interessi maturati, che saranno tassati come reddito ordinario. Una volta che l’interesse è stato completamente tassato, il capitale o il premio rimanente sarà esente da tasse. Tutte le regole che disciplinano le rendite qualificate sono trattate nella pubblicazione IRS 575 : Pension and Annuity Income.