Spese di adozione qualificata (QAE)
Quali sono le spese di adozione qualificata?
Le spese di adozione qualificata sono i costi necessari sostenuti per adottare un bambino di età inferiore ai 18 anni o qualsiasi persona disabile che necessita di cure. Negli Stati Uniti, le spese di adozione qualificata (QAE) sono quelle spese che l’ Internal Revenue Service (IRS) definisce ragionevoli e necessarie, comprese le spese di adozione, le spese giudiziarie, le spese legali, le spese di viaggio e altre spese direttamente correlate all’adozione. Queste tasse possono essere utilizzate per richiedere un credito di adozione o di esclusione che riduce il reddito imponibile dei genitori che adottano.
Comprensione delle spese di adozione qualificata (QAE)
L’Internal Revenue Service ti consente di compensare la tua fattura fiscale con un credito per le tue spese di adozione qualificate, purché soddisfi determinati requisiti di idoneità. Per segnalare le tue spese di adozione qualificate, utilizzerai il modulo IRS 8839.2
I contribuenti idonei utilizzano il modulo IRS 8839 per fornire le informazioni richieste per richiedere il credito di adozione sulle loro dichiarazioni dei redditi federali. I contribuenti devono fornire il nome e il cognome del bambino adottato, l’anno di nascita e il numero di identificazione. Devono anche notare se il bambino ha bisogni speciali o è nato all’estero.4 Il credito d’imposta per QAE viene gradualmente eliminato per i contribuenti i cui redditi lordi corretti modificatisuperano una certa soglia. I contribuenti non possono richiedere il credito di adozione per le tasse pagate o rimborsate da un datore di lavoro o da un programma governativo. Inoltre, non possono richiedere il credito quando adottano il figlio di un coniuge.
Se hai pagato le spese di adozione qualificata per adottare un bambino residente o cittadino negli Stati Uniti, potresti avere diritto al credito, anche se l’adozione non è stata finalizzata o è stata finalizzata in un anno fiscale diverso. Potresti anche qualificarti per il credito se hai pagato le spese per adottare un bambino straniero. Inoltre, esistono regole separate per richiedere il credito sul modulo 8839 se adotti un bambino con bisogni speciali.
Spese di adozione qualificate massime
Per il 2020,il credito massimo era di $ 14.300 per bambino. Inoltre, il credito d’imposta sull’adozione non è più rimborsabile. Ciò significa che per riconoscere il pieno beneficio del credito, la tua imposta totale deve essere almeno pari al tuo credito. Ad esempio, se la tua tassa totale per l’anno è di soli $ 10.000 ma spendi $ 14.000 in spese di adozione qualificata, $ 10.000 è il massimo che puoi risparmiare in tasse. Tuttavia, se l’intero credito non viene utilizzato, l’eventuale importo residuo può essere riportato fino a cinque anni.
Per l’anno fiscale 2020, a condizione che il tuo reddito lordo rettificato modificato fosse pari o inferiore a $ 214.520, ti sei qualificato per il credito completo. Il credito scompare man mano che il reddito aumenta e scompare completamente quando supera $ 254.520.