Lo scopo del modulo IRS 4868
Se ti viene richiesto di presentare una dichiarazione dei redditi federale e per qualsiasi motivo desideri più tempo oltre il termine di presentazione di aprile, puoi ottenere un’estensione semplicemente chiedendola. La richiesta viene effettuata compilando un modulo di estensione dell’Internal Revenue Service (IRS), noto ufficialmente come modulo 4868 : richiesta di estensione automatica del tempo per la presentazione della dichiarazione dei redditi delle persone fisiche negli Stati Uniti.
Punti chiave
- Il modulo 4868 concede ai contribuenti un’estensione di sei mesi, per qualsiasi motivo, per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi federali.
- Per ottenere una proroga, è necessario compilare il modulo entro e non oltre la data di scadenza originale del reso.
- La presentazione del modulo di estensione IRS non ti dà più tempo per pagare le tasse se le devi.
- Una volta che le tasse sono dovute, sarai bloccato per gli interessi e le sanzioni sulle tasse non pagate, che iniziano a maturare sulla data di scadenza originale, o prorogata, anche se richiedi un’estensione.
Modulo di comprensione 4868
Il modulo 4868 offre un’estensione automatica di sei mesi per presentare la dichiarazione dei redditi federale. L’estensione per le dichiarazioni dei redditi federali in scadenza il 15 aprile ti darebbe fino al 15 ottobre.
Il 17 marzo 2021, l’Internal Revenue Service (IRS) ha annunciato che la data di scadenza della dichiarazione dell’imposta sul reddito federale per tutti i contribuenti per l’anno fiscale 2020 sarà automaticamente prorogata dal 15 aprile 2021 al 17 maggio 2021. Ciò si applica solo dichiarazioni dei redditi federali individuali e pagamenti fiscali (inclusa la tassa sul reddito da lavoro autonomo) altrimenti dovuti il 15 aprile 2021, non pagamenti di imposte statali o depositi o pagamenti di qualsiasi altro tipo di imposta federale.
Inoltre, le vittime delle tempeste invernali del 2021 in Texas avranno tempo fino al 15 giugno 2021 per presentare la dichiarazione dei redditi ed effettuare il pagamento delle tasse. Ciò include i ritorni individuali e aziendali del 2020 normalmente dovuti il 15 aprile, nonché vari ritorni aziendali del 2020 dovuti il 15 marzo (l’estensione per le vittime delle tempeste invernali del 2021 è stata annunciata il 22 febbraio 2021.
Potresti volere un’estensione se non hai ancora ricevuto tutte le informazioni necessarie per preparare il tuo ritorno, ad esempio, se non hai ricevuto una Schedule K-1 da un trust di cui sei un beneficiario.
Se sei un lavoratore autonomo, c’è un ulteriore vantaggio nell’ottenere un’estensione di deposito. Ti dà tempo fino alla scadenza prorogata per istituire e finanziare un piano pensionistico semplificato per i dipendenti (SEP).
Ottenendo l’estensione, eviti qualsiasi sanzione per il deposito tardivo fintanto che lo fai entro la data di scadenza prorogata. Se non lo fai, incorrerai in una penale del 5% dell’importo dovuto per ogni mese o parte del mese in cui il tuo ritorno è in ritardo. Se il tuo reso è in ritardo di oltre 60 giorni, la penalità minima è di $ 330 o il saldo dovuto, a seconda di quale sia il minore.
È importante tenere presente che la presentazione di un’estensione non significa generalmente che sei fuori dai guai per il pagamento delle tasse dovute entro la scadenza di aprile. Dovrai interessi e potenziali sanzioni se paghi in ritardo, anche se presenti un modulo di estensione IRS.
A seconda del tuo stato, la presentazione del modulo federale può anche darti un’estensione automatica ai fini dell’imposta sul reddito statale.
Chi può presentare il modulo 4868?
I contribuenti che desiderano più tempo per qualsiasi motivo per presentare le dichiarazioni dei redditi federali possono utilizzare il modulo 4868. È possibile compilare il modulo quando è necessaria un’estensione per una serie di dichiarazioni dei redditi della serie 1040, tra cui:
- Modulo 1040 : dichiarazione dei redditi delle persone fisiche statunitensi
- Modulo 1040-SR : dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti per gli anziani
- Modulo 1040-NR : dichiarazione dei redditi degli stranieri non residenti negli Stati Uniti
- Modulo 1040NR-EZ : dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti per alcuni stranieri non residenti senza persone a carico
- Modulo 1040-PR: Dichiarazione dei redditi per lavoro autonomo – Porto Rico
- Modulo 1040-SS: dichiarazione dei redditi per il lavoro autonomo negli Stati Uniti
Come presentare il modulo 4868
Un modulo 4868 è relativamente semplice da compilare. È mezza pagina e non richiede alcuna data o firma. Non è necessario fornire un motivo per richiedere un’estensione. Tutto quello che devi fornire è:
- Informazioni su di te: questo viene fatto nella Parte I: Identificazione. Includere nome, indirizzo, numero di previdenza sociale e, se applicabile, numero di previdenza sociale del coniuge.
- Informazioni sulle tue imposte sul reddito: questo viene fatto nella Parte II: Imposta sul reddito delle persone fisiche. Fornisci una stima in buona fede di ciò che pensi che saranno le tue tasse finali. Sottrai da questo il totale dei pagamenti delle tasse per l’anno dalla ritenuta alla fonte e dalle eventuali imposte stimate. Se la tua responsabilità fiscale stimata per l’anno è maggiore del totale dei pagamenti delle tasse, hai un saldo dovuto.
Se mostri un saldo dovuto, puoi effettuare un pagamento come descritto di seguito. Non è necessario effettuare un pagamento come condizione per ottenere un’estensione di deposito.
Affinché l’estensione sia effettiva, è necessario effettuare la richiesta entro e non oltre la data di scadenza originale del reso. Nessuna proroga può essere concessa dopo la scadenza di aprile. Un modulo di estensione IRS può essere presentato su carta all’indirizzo nelle istruzioni per il modulo o archiviato elettronicamente.
Tutte le versioni del modulo 4868 sono disponibili sul sito web dell’IRS.
Se devi delle tasse
Ottenere un’estensione di deposito non ti dà più tempo per pagare le tasse. Gli interessi e le sanzioni sulle imposte non pagate iniziano a maturare dopo 90 giorni, anche se si ottiene un’estensione di deposito fino al 15 ottobre. Il pagamento è ancora dovuto alla data di scadenza originale, il 15 aprile.
Se invii un modulo cartaceo 4868 all’IRS, puoi inviare un pagamento di parte o tutto il saldo dovuto. Più paghi, meno saranno i tuoi interessi e le tue sanzioni. Le istruzioni sul modulo indicano dove inviarlo, insieme al pagamento.
Se si presenta il modulo 4868 elettronicamente ma si desidera inviare un pagamento per posta, inviare una copia del modulo compilato per posta elettronica insieme all’assegno. Il modulo funge da voucher in questo caso, quindi il tuo assegno verrà accreditato correttamente sul tuo conto fiscale.
Se invii il modulo elettronicamente, puoi anche effettuare un pagamento elettronico tramite:
- Pagamento diretto, che è un trasferimento dal tuo conto bancario all’IRS senza commissioni.
- Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS), che è un altro sistema di pagamento gratuito. Richiede registrazione.
- Carta di credito o di debito tramite unprocessore di pagamento approvato dall’IRS. Questo metodo comporta una piccola commissione di convenienza addebitata dal processore, una tariffa fissa per le transazioni con carta di debito o una percentuale delle tasse per le transazioni con carta di credito.
L’IRS offre anche la possibilità di pagare per telefono tramite EFTPS chiamando il numero 800-555-3453.
L’IRS ti consentirà inoltre di saltare completamente la compilazione di un modulo 4868 se paghi in tutto o in parte l’imposta sul reddito stimata dovuta online o per telefono utilizzando Direct Pay, EFTPS o una carta di credito o di debito e indichi che il pagamento è per un estensione. Fornirà la conferma dell’estensione se prendi questa strada.
Considerazioni speciali per i contribuenti statunitensi all’estero
Viene automaticamente concessa un’estensione di due mesi del deposito a un cittadino o residente statunitense che vive al di fuori degli Stati Uniti o di Porto Rico, o il cui luogo di lavoro principale è al di fuori degli Stati Uniti o di Porto Rico, o che è in servizio militare o navale in servizio al di fuori degli Stati Uniti o di Porto Rico. Per l’anno fiscale 2020, una dichiarazione non è dovuta fino al 15 giugno 2021 per questi contribuenti. Non devono richiedere l’estensione di due mesi.
Tuttavia, se queste persone desiderano ancora più tempo, devono compilare il modulo 4868 e selezionare la casella sulla riga 8 indicando che sono “fuori dal paese”. In questo modo, ci sono altri quattro mesi per depositare senza alcuna penalità per il deposito tardivo.
L’estensione automatica di due mesi non si applica a chi è in vacanza al di fuori degli Stati Uniti Chiunque preveda di essere assente alla scadenza del deposito e che abbia bisogno di più tempo per presentare la richiesta deve presentare il modulo 4868 prima di partire, o chiedere a un preparatore fiscale di inviare il modulo.
I non residenti che presentano il modulo 1040-NR o 1040NR-EZ che non possono presentare la domanda entro la data di scadenza devono anche presentare il modulo 4868 per ottenere un’estensione di deposito. Tuttavia, la stessa proroga automatica di due mesi si applica se la persona non ha ricevuto alcun salario soggetto alla ritenuta alla fonte statunitense. Queste persone devono selezionare la casella sulla riga 9 del modulo 4868 per indicare che questo scenario si applica.
La linea di fondo
Se non puoi presentare in tempo la dichiarazione dei redditi federale, chiedi semplicemente un’estensione di deposito. Se non lo fai, dovrai affrontare una penalità per la presentazione tardiva. Potresti essere in grado di sfuggire alle sanzioni mostrando una causa ragionevole, ma perché passare il fastidio? Compila un modulo di estensione IRS prima della scadenza del deposito. E non dimenticare che se devi delle tasse, sono ancora dovute entro la scadenza di aprile.