Conti di risparmio sanitario: vantaggi e svantaggi
Un conto di risparmio sanitario (HSA) è come un conto di risparmio personale, ma può essere utilizzato solo per spese sanitarie qualificate. Per essere idoneo, è necessario essere iscritti a un piano sanitario ad alta deducibilità (HDHP). Gli HSA hanno anche vantaggi fiscali, ma ci sono alcuni svantaggi da considerare.
Punti chiave
- Un Health Savings Account (HSA) può aiutare le persone con piani di assicurazione sanitaria ad alta deducibilità a coprire i loro costi vivi.
- I contributi agli HSA in genere non sono soggetti all’imposta sul reddito federale e i guadagni nel conto crescono esentasse.
- Il denaro non speso in un HSA si trasferisce alla fine dell’anno, quindi è disponibile per le spese sanitarie future.
- I piani sanitari ad alta deducibilità, che sono un requisito per gli HSA, non sono sempre l’opzione migliore, soprattutto per coloro che si aspettano di avere spese sanitarie significative in futuro.
I vantaggi dei conti di risparmio sanitario
Di seguito sono riportati i vantaggi offerti dai conti di risparmio sanitario:
Molte spese si qualificano
Le spese ammissibili includono un’ampia gamma di servizi medici, dentistici e di salute mentale. Sono spiegate in dettaglio nella pubblicazione IRS 502, Spese mediche e dentistiche.
Come risultato delCoronavirus Aid, Relief, and Economic Security ACT (CARES) ACT, approvato nel 2020, i farmaci da banco e i prodotti mestruali sono ora spese HSA qualificate.1
Altri possono contribuire
I contributi possono provenire da te, dal tuo datore di lavoro, da un parente o da chiunque desideri aggiungere al tuo HSA. L’IRS, tuttavia, fissa dei limiti. Nell’anno fiscale 2020, ad esempio, il limite è di $ 3.550 per le persone fisiche e di $ 7.100 per le famiglie, più un contributo aggiuntivo di $ 1.000 di “recupero” per chiunque abbia 55 anni o più entro la fine dell’anno fiscale.3
Contributi al lordo delle imposte
I contributi vengono in genere effettuati con dollari al lordo delle imposte tramite detrazioni sui salari presso il datore di lavoro. Di conseguenza, non sono inclusi nel reddito lordo e non sono soggetti alle imposte sul reddito federali. Nella maggior parte degli stati, i contributi non sono soggetti alleimposte statali sul reddito.
Contributi al netto delle imposte deducibili
Se effettui contributi con dollari al netto delle imposte, puoi detrarli dal tuo reddito lordo sulla dichiarazione dei redditi, riducendo il tuo carico fiscale per l’anno. Ad esempio, se sei un individuo di età inferiore ai 55 anni, il tuo contributo massimo consentito nel 2021 è $ 3.600 ($ 3.550 per il 2020). Se depositi solo $ 2.600 nel tuo HSA tramite detrazioni sui salari entro la fine dell’anno, puoi scegliere di depositare altri $ 1.000 per ridurre la tua responsabilità fiscale. In genere si ha tempo fino alla scadenza della rispettiva dichiarazione dei redditi dell’IRS per effettuare il contributo.
Prelievi esentasse
I prelievi dal tuo HSA non sono soggetti a tasse federali (o nella maggior parte dei casi, statali) se li utilizzi per spese mediche qualificate. Tuttavia, gli HSA possono essere utilizzati come conti di investimento, consentendoti di acquistare azioni e altri titoli per aumentare potenzialmente i tuoi rendimenti. Tieni presente che investire in azioni e altri titoli all’interno del tuo HSA non è consigliato a tutti. Comporta il rischio di perdita del capitale e dovrebbe essere considerato solo come parte di una strategia diversificata di creazione di ricchezza a lungo termine. Sarebbe saggio chiedere il parere di un professionista della pianificazione finanziaria prima di intraprendere tali azioni.
Guadagni esentasse
Qualsiasi interesse o altro guadagno sul denaro nel conto è esentasse. La maggior parte degli account HSA guadagna un importo minimo di interesse, inferiore allo 0,1%.
Rollover annuale
Se alla fine dell’anno hai ancora dei soldi nel tuo HSA, si passa all’anno successivo. Ciò offre una maggiore flessibilità rispetto ai conti di spesa flessibili (FSA), che possono essere riportati solo per un importo fino a $ 500 o 2,5 mesi nell’anno del piano successivo.
Portabilità
Il denaro nella tua HSA rimane disponibile per future spese mediche qualificate anche se cambi i piani di assicurazione sanitaria, vai a lavorare per un datore di lavoro diverso o vai in pensione. In sostanza, il tuo HSA è un conto bancario a tuo nome, dove decidi come e quando utilizzare i fondi.
Gli HDHP sono tenuti a stabilire una franchigia minima e un massimo per le spese vive. Nel 2021, la franchigia minima è di $ 1.400 per un individuo e $ 2.800 per una famiglia e $ 7.000 (individuo) e $ 14.000 (famiglia) per le spese vive.
Convenienza
La maggior parte degli HSA emette una carta di debito, quindi puoi pagare subito i farmaci su prescrizione e altre spese ammissibili. Se aspetti che ti arrivi una fattura medica per posta, puoi chiamare il centro di fatturazione ed effettuare un pagamento per telefono utilizzando la tua carta di debito HSA. In alternativa, puoi rimborsarti da una HSA se hai pagato una fattura medica con una forma di pagamento alternativa.
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Gli svantaggi dei conti di risparmio sanitario
Se ti qualifichi per un HSA, ecco alcuni degli svantaggi da considerare:
Requisito ad alta franchigia
Un piano sanitario ad alta franchigia, che devi avere per qualificarti per un HSA, può comportare un onere finanziario maggiore rispetto ad altri tipi di assicurazione sanitaria. Anche se pagherai meno premi ogni mese, potrebbe essere difficile, anche con i soldi in una HSA, trovare il denaro per soddisfare la franchigia per una costosa procedura medica. Questo è qualcosa da considerare per chiunque sappia che avrà pesanti spese mediche in un particolare anno del piano.
Le franchigie per gli HDHP sono spesso notevolmente superiori ai minimi richiesti e possono essere pari ai costi massimi consentiti.
Pressione per salvare
Alcune persone potrebbero essere riluttanti a cercare assistenza sanitaria quando ne hanno bisogno perché non vogliono spendere i soldi nel loro account HSA.
Tasse e sanzioni
Se ritiri i fondi per spese non qualificate prima dei 65 anni, dovrai pagare le imposte sul reddito più una penale del 20%. Dopo i 65 anni dovrai pagare le tasse ma non la penale.
Tenuta dei registri
È necessario conservare le ricevute per dimostrare che i prelievi sono stati utilizzati per spese sanitarie qualificate. Ciò sarà necessario se sei sottoposto a verifica da parte dell’IRS.
Commissioni
Alcuni HSA addebitano una commissione di manutenzione mensile o una commissione per transazione, che varia a seconda dell’istituto. Sebbene in genere non siano molto elevate, le commissioni sono quasi certamente più alte di qualsiasi interesse che l’account possa guadagnare e incidono sui tuoi profitti. A volte queste commissioni vengono revocate se si mantiene un certo saldo minimo.
La linea di fondo
Se sei iscritto a un piano sanitario ad alta deducibilità, i vantaggi fiscali di un HSA e la possibilità di rinnovare il denaro non speso sono allettanti. Ma i piani sanitari ad alta deducibilità non sono sempre l’opzione migliore, soprattutto se prevedi di avere spese sanitarie significative.