Detrazione dell’imposta sulla proprietà

Che cos’è la detrazione dell’imposta sulla proprietà?

Le tasse statali e locali sulla proprietà possono generalmente essere detratte dalle imposte federali sul reddito del proprietario dell’immobile. Le tasse sugli immobili deducibili includono qualsiasi tassa statale, locale o estera che viene riscossa per il benessere pubblico generale. Non includono le tasse addebitate per la ristrutturazione della casa o per servizi come la raccolta dei rifiuti.

Come indicato di seguito, ilTax Cuts and Jobs Act (TCJA) ha limitato la detrazione dell’imposta sulla proprietà, insieme ad altre tasse statali e locali, a partire dalle tasse del 2018. La legge ha limitato la detrazione per le tasse statali e locali, comprese le tasse sulla proprietà, a $ 10.000 ($ 5.000 se il matrimonio è stato presentato separatamente). In precedenza, non c’erano limiti alla detrazione.

Punti chiave

• I governi statali e locali valutano le tasse sulla proprietà ogni anno, in base al valore di una proprietà.
• Un proprietario di una proprietà può richiedere una detrazione fiscale su alcune o tutte le tasse pagate su quella proprietà, a condizione che sia per uso personale e il proprietario descriva le detrazioni sulla dichiarazione dei redditi federale.
• Le tasse pagate sull’affitto o sulla proprietà commerciale – e sulla proprietà non di proprietà del contribuente – non possono essere detratte.
• A partire dal 2018, la detrazione per le tasse statali e locali, comprese le tasse sulla proprietà, è stata limitata a un totale di $ 10.000 ($ 5.000 se il matrimonio è stato presentato separatamente).

Comprensione della detrazione dell’imposta sulla proprietà

Il proprietario di una proprietà deve pagare le tasse, valutate annualmente da un governo statale e / o locale, sul valore della proprietà. Il proprietario di un immobile può richiedere una detrazione fiscale su alcune o tutte le tasse di proprietà pagate se utilizza la proprietà per uso personale e dettagliare le detrazioni nella dichiarazione dei redditi federale.

Le tasse sugli immobili che possono essere detratte includono le tasse pagate alla chiusura al momento dell’acquisto o della vendita di una casa e le tasse pagate all’assessore fiscale di una contea o di una città sul valore stimato della proprietà personale. La proprietà personale, secondo l’Internal Revenue Service (IRS), può includere la casa principale, la casa per le vacanze, la terra o la proprietà straniera di un contribuente.

considerazioni speciali

Le tasse pagate sull’affitto o sulla proprietà commerciale – e sulla proprietà non di proprietà del contribuente – non possono essere detratte. Inoltre, un acquirente che paga le imposte insolute del venditore di un anno precedente al momento della chiusura della vendita non può detrarre questi pagamenti fiscali dalla dichiarazione dei redditi. Questo pagamento di imposta insolvente è, invece, considerato come parte del costo di acquisto della casa.

Inoltre, la fattura fiscale del proprietario di una proprietà include elementi vari che non possono essere detratti a fini fiscali. Alcuni di questi articoli includono pagamenti per miglioramenti apportati a un’area residenziale locale, come i marciapiedi, e le tariffe per la fornitura di servizi, come la raccolta dei rifiuti. Per capire quale parte di una fattura fiscale si qualifica per la detrazione, fare riferimento al modulo 1098, che viene segnalato dalla banca o dall’istituto di credito all’IRS e inviato al proprietario dell’immobile.

Come richiedere una detrazione fiscale sulla proprietà

Per richiedere una detrazione dall’imposta sulla proprietà, l’imposta deve essere applicata solo al valore della proprietà personale posseduta ed essere addebitata su base annuale, indipendentemente da quando il governo la riscuote da te. Pertanto, se l’imposta statale è stata addebitata solo al momento dell’acquisto della proprietà, non soddisfa la definizione IRS di imposta sulla proprietà personale deducibile.

Come affermato in precedenza, l’imposta sulla proprietà può essere detratta solo se il proprietario sceglie di dettagliare le detrazioni. Ha senso per un contribuente dettagliare le detrazioni se la somma di tutte le loro spese dettagliate ammissibili è maggiore della detrazione standard consentita in un determinato anno fiscale.

Pro e contro della detrazione dell’imposta sulla proprietà

Di tanto in tanto si parla di eliminare la detrazione dell’imposta sugli immobili. Uno degli argomenti per farlo è che la detrazione, insieme alla detrazione degli interessi ipotecari federali, discrimina gli affittuari e incoraggia le persone a contrarre più debiti. I sostenitori del mantenimento della detrazione fiscale sulla proprietà affermano che promuove la proprietà della casa.

Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 ha limitato la detrazione per le tasse statali e locali, comprese le tasse sulla proprietà, a un totale di $ 10.000 ($ 5.000 se il matrimonio è stato presentato separatamente), a partire dal 2018. In precedenza, non c’erano limiti alla detrazione.

Inoltre, secondo la nuova legge, i proprietari di case che deducono gli interessi sui mutui sono limitati all’importo che pagano su un debito di $ 750.000, in calo da $ 1 milione. L’interesse per le case acquistate entro il 15 dicembre 2017 o prima è applicato al tasso precedente.

Poiché la detrazione standard è raddoppiata nel 2018, le previsioni sono che meno proprietari di case descriveranno le loro detrazioni. Pertanto, meno proprietari di immobili richiederanno la detrazione dell’imposta sulla proprietà.

La detrazione standard viene rivista ogni anno. Per l’anno fiscale 2020, la detrazione standard per le coppie che dichiarano congiuntamente è di $ 24.800. La detrazione per i single filer è di $ 12.400. Per l’anno fiscale 2021, la detrazione standard per le coppie è di $ 25.100. La detrazione per i single filer è di $ 12.550.