Portabilità

Cos’è la portabilità?

La portabilità si riferisce alla possibilità di un dipendente di mantenere determinati vantaggi quando cambia datore di lavoro. Alcuni piani pensionistici e assicurazioni sanitarie hanno la portabilità. La maggior parte dei piani 401 (k) prevede anche la portabilità dei benefici, così come i conti di risparmio sanitario (HSA).

Punti chiave

• La portabilità è l’opzione per trasferire determinati benefici per i dipendenti insieme a te se cambi datore di lavoro.
• I benefici dell’assicurazione sanitaria sono trasferibili attraverso la legislazione HIPAA e la continuazione della copertura COBRA.
• I piani pensionistici vengono trasferiti tramite rollover qualificati in un nuovo 401 (k) o conto pensione individuale (IRA).

Come funziona la portabilità

La portabilità è il diritto legale di un dipendente statunitense di mantenere determinati vantaggi quando si cambia datore di lavoro o si lascia la forza lavoro.

L’ Health Insurance Portability and Accountability Act del 1996 (HIPAA) descrive in dettaglio i diritti e le protezioni per i partecipanti ai piani sanitari di gruppo.

HIPAA

HIPAA afferma che i piani di assicurazione sanitaria del datore di lavoro potrebbero non essere in grado di escludere la copertura per i dipendenti con condizioni preesistenti. Fornisce inoltre l’opportunità di iscriversi a un piano sanitario di gruppo se la copertura viene persa o si verificano determinati eventi della vita. La legge vieta la discriminazione nei confronti dei dipendenti e dei loro familiari a carico sulla base di fattori di salute. La legge garantisce che alcune persone avranno accesso e potranno rinnovare polizze assicurative sanitarie individuali.

HIPAA ha pubblicato un rapporto nel marzo 2018 in cui il direttore Roger Severino ha accennato che potrebbero esserci alcune modifiche all’HIPAA del 2018. L’amministrazione Trump ha comunicato una tendenza a diminuire piuttosto che aumentare la regolamentazione federale. Ciò ha il potenziale per tradursi in un minore onere di conformità e una maggiore condivisione delle informazioni tra le organizzazioni sanitarie.

Allo stesso tempo, il regolamento globale sulla protezione dei dati (GDPR) nell’Unione europea sta costringendo molte aziende internazionali che offrono benefici sanitari ai dipendenti a rafforzare le loro politiche in materia di condivisione dei dati. Ora, per quanto riguarda la portabilità, le organizzazioni devono eseguire lunghi controlli dei dati personali, inclusa la determinazione del tipo, dell’ubicazione e dello scopo dei dati, insieme al relativo amministratore, alle misure di sicurezza correnti e alla capacità con cui gli individui possono accedervi.

COBRA

Negli Stati Uniti, il  Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act  (COBRA) è una legge federale che consente ai dipendenti idonei di continuare la  copertura assicurativa sanitaria per un periodo di tempo dopo aver perso un lavoro. COBRA consente a ex dipendenti, pensionati, coniugi, ex coniugi e figli a carico di mantenere la stessa copertura assicurativa sanitaria a tariffe di gruppo che altrimenti andrebbero perse con il lavoro.

Sebbene questi individui probabilmente pagheranno di più per la copertura assicurativa sanitaria tramite COBRA di quanto avrebbero come dipendenti, la copertura COBRA è in genere meno costosa di quanto sarebbe un piano di assicurazione sanitaria individuale.

È importante notare che COBRA è una legge sull’assicurazione sanitaria e non copre l’ assicurazione sulla vita  o l’ assicurazione per l’invalidità.

Portabilità e ribaltamenti IRA

La portabilità è un concetto importante in un ribaltamento dell’IRA. Gli individui con piani 401 (k) possono passare a un IRA o 401 (k) di una nuova società. Un rollover IRA (o qualsiasi altro conto pensionamento) si verifica quando una persona cambia lavoro e ordina all’amministratore del piano pensionistico della vecchia società di trasferire il saldo del conto all’amministratore della nuova società.

Il processo di rollover è chiamato rollover diretto. Le tasse non sono dovute con un rollover diretto o un trasferimento da trustee a trustee. Un trasferimento da trustee a trustee avviene quando le due istituzioni finanziarie (titolare originario dell’IRA e la nuova istituzione) effettuano il trasferimento di fondi IRA e l’individuo non riceve un assegno.

Nel caso di un rollover di 60 giorni, i fondi vengono pagati direttamente all’investitore, che deposita alcuni o tutti i fondi in un altro piano pensionistico o IRA entro 60 giorni. Tuttavia, tutti i fondi che non vengono trasferiti entro 60 giorni sono generalmente tassabili. Se la persona ha meno di 59 anni e mezzo, ci saranno anche sanzioni per il prelievo anticipato su tali beni.