Costo aggregato dei fondi

Qual è il costo aggregato dei fondi?

Il costo aggregato dei fondi è un metodo utilizzato per determinare il costo totale dei fondi o la spesa sostenuta dalle banche e da altre istituzioni finanziarie (FI) per accettare depositi ed erogare prestiti.

Punti chiave

• Il costo aggregato dei fondi è un metodo utilizzato per determinare il costo totale dei fondi o la spesa sostenuta dalle banche e da altre istituzioni finanziarie (FI) per accettare depositi ed erogare prestiti.
• Il tasso di interesse applicato dalle banche su tali prestiti deve essere maggiore del tasso di interesse che pagano per ottenere i fondi inizialmente, che è chiamato il loro costo dei fondi.
• Il costo congiunto dei fondi è un metodo progettato per stabilire se le imprese stanno riuscendo in questo obiettivo creando profitti sufficienti.

Comprensione del costo aggregato dei fondi

Come qualsiasi altra azienda, le banche hanno bisogno di fondi disponibili per finanziare le loro attività commerciali. Le banche commerciali guadagnano principalmente prendendo in prestito da altri FI o clienti che depositano denaro presso di loro e quindi utilizzando questo capitale per fornire prestiti a famiglie e aziende a un tasso di interesse più elevato. Affinché questo modello di business sia sostenibile, il tasso di interesse applicato dalle banche su tali prestiti deve essere maggiore del tasso di interesse che pagano per ottenere i fondi inizialmente, che è il loro costo dei fondi.

Il costo congiunto dei fondi è un metodo progettato per stabilire se le aziende stanno riuscendo in questo obiettivo creando profitti sufficienti. Questa formula contabile richiede di esaminare le attività dell’istituto, l’ uso dei fondi da parte della banca, le sue passività e le sue fonti di fondi nel loro complesso attraverso il suo bilancio.

Il costo aggregato dei fondi è determinato dividendo il bilancio in diverse categorie di attività fruttifere specifiche. Queste attività vengono quindi confrontate con le corrispondenti passività sensibili agli interessi.

Il costo aggregato dei fondi spesso corrisponde ad attività e passività con orizzonti temporali simili o identici. Inoltre addebita debiti e crediti alle attività e alle passività, a seconda del reddito che stanno guadagnando o del costo. Questa formula è generalmente corretta per le riserve legali che le banche sono tenute a mantenere come percentuale dei loro depositi.

Vantaggi del costo dei fondi aggregato

Determinare i costi dei fondi di una banca unendoli insieme è importante per diversi motivi. Il  differenziale  tra il costo dei fondi e il tasso di interesse applicato ai mutuatari rappresenta una delle principali fonti di profitto per molti FI.

Le banche sono un pilastro importante dell’economia, quindi il loro successo può avere implicazioni molto maggiori per l’economia. Quando gli FI scelgono di assorbire costi di finanziamento aggiuntivi, i loro profitti diminuiscono e rischiano di diventare insolventi. Le banche malsane, come ciò che è accaduto durante la Grande Recessione, non sono buone per i risparmiatori, le imprese oi consumatori e possono effettivamente far deragliare le economie.

Allo stesso modo, la crescita economica tende a contrarsi quando le banche scelgono di aumentare in modo significativo l’importo che addebitano per i prestiti per riflettere i crescenti costi di finanziamento. Costi di prestito più elevati aumentano la probabilità che i mutuatari non siano in grado di rimborsare i debiti in essere. Una carenza di prestiti a prezzi accessibili di solito si traduce anche in una riduzione della spesa dei consumatori, degli investimenti e dell’attività economica complessiva.