Sponsor del piano
Che cos’è uno sponsor del piano?
Uno sponsor del piano è una parte designata, di solito un’azienda o un datore di lavoro, che istituisce un piano sanitario o pensionistico, come un 401 (k), a beneficio dei dipendenti dell’organizzazione. Le responsabilità dello sponsor del piano includono la determinazione dei parametri di adesione, le scelte di investimento e, in alcuni casi, la fornitura di pagamenti di contributi sotto forma di contanti e / o azioni.
Come funziona uno sponsor del piano
Alcune aziende offrono piani di risparmio pensionistico, piani pensionistici o piani sanitari ai propri dipendenti come parte del loro programma di benefici per i dipendenti. Queste aziende sono indicate come sponsor del piano. I datori di lavoro sono in genere sponsor del piano, ma anche i sindacati e gli organismi professionali potrebbero essere sponsor del piano.
Punti chiave
- Uno sponsor del piano dovrebbe essere aggiornato su eventuali modifiche annuali ai piani pensionistici o sanitari, inclusi gli adeguamenti del costo della vita.
- Gli sponsor del piano di solito assumono consulenti per gli investimenti per consigliare un investimento o una linea d’azione per uno o più piani di pensionamento.
- Gli sponsor del piano possono affidare alcuni compiti agli amministratori del piano, alle società fiduciarie e ai consulenti per gli investimenti.
- Un amministratore del piano è responsabile della gestione degli affari quotidiani e delle decisioni strategiche coinvolte nel piano pensionistico di un gruppo.
- Una società fiduciaria o un trustee fornisce servizi di custodia e detiene i beni di investimento effettivi in un fondo fiduciario per i dipendenti.
Lo sponsor del piano implementa e stabilisce un piano, determina il pensionistico o sanitario disponibile per i dipendenti, i contributi al piano possono essere erogati sia dallo sponsor del piano che dai dipendenti, dal solo sponsor del piano o dal solo dipendente.
Gli individui e le organizzazioni che forniscono consulenza in materia di investimenti ai partecipanti e agli sponsor di piani pensionistici sono soggetti agli standard fiduciari stabiliti dal Employee Retirement Income Security Act (ERISA).
Lo sponsor del piano è responsabile del pagamento ai dipendenti del reddito da pensione a cui hanno diritto dal piano. Il reddito da pensione può essere basato sulla performance degli investimenti all’interno del piano, oppure potrebbe essere un importo predeterminato in base al contributo del dipendente. Un dipendente che esce prima del tempo di maturazione può ricevere solo l’importo che ha contribuito al piano, rinunciando a qualsiasi beneficio fornito dal piano pensionistico o sanitario.
Mentre alcuni sponsor del piano prendono in mano la situazione e gestiscono tutte le decisioni di investimento per i piani pensionistici, la maggior parte di loro affida la gestione fiduciaria delle attività nel piano a una o più terze parti. In questo modo, possono essere offerte più opzioni di investimento gestite da diversi gestori di fondi per soddisfare i vari profili di rischio tra i dipendenti dell’azienda.
considerazioni speciali
Gli sponsor del piano devono assicurarsi che i consulenti per gli investimenti che gestiscono gli investimenti del piano aderiscano alle regole di Best-Interest Contract Exemption (BICE) di ERISA, che includono la fornitura di consulenza sugli investimenti che è nel migliore interesse dei partecipanti al piano, addebitando solo un compenso ragionevole, onorari, compensi e conflitti di interesse rilevanti associati alle loro raccomandazioni di investimento, ecc.
Negli stabilimenti in cui lo sponsor del piano funge anche da amministratore del piano, si dice che lo sponsor del piano sia un fiduciario. Un fiduciario è tenuto a diversificare gli investimenti per ridurre al minimo il rischio di grandi perdite; agire in conformità con le regole che disciplinano il piano a meno che le regole non siano incoerenti con ERISA; agire esclusivamente nell’interesse dei partecipanti al piano e dei loro beneficiari; e di agire con la prudenza, l’abilità e la diligenza di una persona prudente che agisce in una capacità simile.