Fiducia personale
Cos’è un trust personale?
Una fiducia personale è una fiducia che un individuo crea, nominandosi formalmente come beneficiario. I trust personali sono entità legali separate che hanno l’autorità di acquistare, vendere, detenere e gestire proprietà a beneficio dei loro fiduciari.
Punti chiave
- I trust personali sono account creati da un individuo, in cui lo stesso individuo viene anche nominato beneficiario.
- Questi fondi possono essere utilizzati per finanziare l’istruzione superiore di un minore o per finanziare altre cause meritevoli.
- La maggior parte dei trust personali ha consulenti di investimento dedicati, che gestiscono le risorse all’interno del trust, secondo le politiche di investimento dettagliate nel contratto di trust.
Capire una fiducia personale
I trust personali, che possono essere revocabili o irrevocabili, viventi o testamentari, possono essere utilizzati per finanziare cause meritevoli come l’istruzione superiore, contribuendo allo stesso tempo a ridurre o eliminare le tasse di successione. Inoltre, possono essere entità imponibili separate o entità passanti, che trasferiscono le loro imposte attraverso un codice fiscale individuale, piuttosto che un codice aziendale.
Per stabilire una fiducia personale irrevocabile allo scopo di pagare per l’istruzione propria o dei propri figli, il fiduciario (noto anche come “disponente” o “concedente”) dovrebbe prima seminare l’entità con i beni per cui ha accantonato questo scopo. Il fiduciario di solito cercherà il consiglio di un fiduciario o di un avvocato immobiliare, per completare il processo di costituzione. Successivamente, il fiduciario si procurerebbe un custode, che è un istituto finanziario responsabile della salvaguardia dei beni dei propri clienti.
Infine, il più delle volte, i fiduciari nominano consulenti per gli investimenti per gestire i loro trust, fino a quando non arriva il momento di ritirare le attività detenute all’interno. Questo in genere implica prima una solida discussione di avvio, per definire le politiche di investimento che meglio si allineano con gli obiettivi del fiduciario, il profilo di rischio e l’orizzonte temporale. I consulenti per gli investimenti personalizzeranno quindi un modello di asset allocation di conseguenza, che può contenere quantità variabili di titoli di crescita, titoli di reddito e investimenti a reddito fisso.
Quando assumono un consulente per gli investimenti, i fiduciari dovrebbero sforzarsi di reperire professionisti affidabili, con storie comprovate di onorare la loro responsabilità fiduciaria di gestire i trust nel migliore interesse dei loro clienti. Molto spesso, i consulenti per gli investimenti acquistano e vendono azioni, semplicemente per generare commissioni e riempire le proprie tasche. Per questo motivo, i fiduciari dovrebbero assicurarsi che i consulenti aderiscano agli standard di politica di investimento concordati stabiliti nel contratto di fiducia.
Ad esempio, se il fiduciario dichiarasse esplicitamente che l’obiettivo principale dovrebbe essere quello di proteggere i suoi beni e tenere il passo con l’inflazione, generando una crescita modesta, il consulente dovrebbe evitare di investire in opportunità ad alto rischio / alto rendimento, anche se portano il potenziale di ottenere rendimenti elevati e generare ricchezza per il fondo.
Servizi fiduciari personali
Molti gestori patrimoniali leader offrono servizi fiduciari personali. Ad esempio, Charles Schwab offre servizi di fiduciario nelle seguenti tre capacità:
- Fiduciario unico: questo ruolo assume tutte le responsabilità di investimento, amministrative e fiduciarie della gestione del trust, secondo i termini che il fiduciario definisce chiaramente.
- Co-trustee: in questo ruolo, Charles Schwab si assume la responsabilità in tandem con un altro trustee designato da un singolo fiduciario. In questo accordo, Charles Schwab assumerà anche la piena responsabilità di gestione degli investimenti, ma potrebbe condividere alcuni processi decisionali discrezionali con i co-fiduciari.
- Fiduciario successore: in questa veste, l’impresa subentra nel caso in cui il fiduciario o un co-fiduciario nominato da un individuo, non sia più disposto o in grado di ricoprire il ruolo previsto.
Un trust deve presentare una dichiarazione dei redditi se riceve un reddito. Il reddito del trust può essere distribuito ai beneficiari o trattato come reddito dei trustee, oppure può essere una combinazione dei due.